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2013年银行从业资格考试(公司信贷)重点:贷款项目评估

|0·2013-04-15 13:03:14浏览0 收藏0
摘要 小编分享2013年银行从业资格考试(公司信贷)重点资料,仅供大家参考学习。

  点击查看:2013年银行从业资格考试(公司信贷)重点:风险预警

  一、 基本概念

  贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础,根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定,结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料,从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。

  就涉及的方面和采用的公式而言,项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的,它们的区别主要表现在以下几个方面:

  (1)发起主体不同

  (2)发生的时间不同

  (3)研究范围与侧重点不同

  (4)进行项目评估和可行性研究的目的不同

  二、项目评估的内容

  l项目建设的必要性评估

  ①项目所属行业当前整体状况分析,国内外情况对比,发展趋势预测,项目所生产产品的生命周期分析。

  ②贷款项目是否符合国家产业政策,是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。

  ③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。国内外市场的供求现状及未来情况预测,生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析,项目产品销售渠道分析。

  2.项目建设配套条件评估

  项目建设配套条件评估要考虑以下情况:厂址选择是否合理,所需土地征用落实情况;资源条件能否满足项目需要,原辅材料、燃料供应是否有保障,是否经济合理;配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要;相关及配套项目是否同步建设;环保指标是否达到有关部门的要求,环境影响报告书是否已经由权威部门批准;项目所需资金的落实情况。

  3.项目技术评估

  项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调,是否与项目其他条件相配套。

  项目设备选择是否合理。所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调;引进设备的必要性,引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径;引进设备与国内设备是否相协调。

  4.借款人的人员情况及管理水平

  借款单位是否有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人,职工的技术素质能否满足项目的需要。

  5.项目财务评估

  项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估,以及不确定性评估四个方面。

  ①项目投资估算与资金筹措评估。项目投资(含建设投资和流动资金)估算是否合理,有没有存在高估、低估和漏估问题;所需资金如何筹集,落实程度如何,自有资金比例是否符合国家的有关规定。

  ②项目基础财务数据评估。基础数据的取值是否有理有据,所采用的财税制度是否符合国家现行规定。

  ③项目的盈利能力和清偿能力评估。采用规范的方法,计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标,分析项目的还款资金来源,了解项目的盈利能力和还款能力。

  ④不确定性评估。了解项目将面临的风险及抗风险的能力。

  6.贷款担保评估

  贷款担保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。

  7.银行效益评估

  银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

  三、 项目评估的要求和组织

  项目评估是投资决策的重要手段,投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。到目前为止,国内银行对项目进行评估时,基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式,很少邀请与项目有关的技术及管理老师参加评估工作,这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。因此,应邀请有关老师和银行工作人员一起组成项目评估小组,这将有利于提高银行项目评估的质量。

  四、项目评估的意义

  银行通过对贷款项目的评估,可以剔除非客观因素,从而可以较真实地对项目进行评价。

  银行在发放贷款前对申请贷款的项目进行制度化的评估,可以为银行客观地了解和评价项目,提高信贷资产质量打下基础。

  作为债权人,银行对项目评估的角度和取舍标准与设计院、政府和企业的标准存在差异,银行通过对贷款项目的评估,可以从维护银行权益的立场出发,根据自己的标准评价项目,为贷款决策提供科学依据。

  项目非财务分析

  五、 项目背景分析

  1.宏观背景

  (1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要

  (2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划

  2.微观背景

  (1)项目企业分析

  ①企业的基础:分析企业的历史、规模、组织、技术水平等。

  ②企业管理水平:主要指管理人员业务素质、经历、管理能力、知识结构及年龄结构,机构的设置及合理性,经营管理方面的主要业绩,已实施投资项目的管理情况等。

  ③企业财务状况:注册资本、固定资产原值与净值以及流动资产情况,企业近年来(一般是最近三年)的财务状况,详细分析其利润表、资产负债表和现金流量表等。

  ④企业经营状况:对投资者的经营状况分析:主要包括分析投资者目前的利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率。据此,全面评估与分析投资者的经营状况。

  ⑤企业信用度:信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。

  (2)投资的理由

  主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。

  (3)投资环境评估

  投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内,影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。

  对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面:工业建设的优惠政策和措施等条件,资源、市场、社会协作条件,可供利用的基础设施,建设用地条件,自然条件,劳动力来源,其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。

  六、市场需求预测分析

  市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上,根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素,分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题。

  1.市场需求预测的主要相关因素

  (1)产品特征和消费条件

  (2)社会购买力与产品价格水平

  2.市场需求预测的内容

  市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上,对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析,包括估计总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

  (1)估计潜在的市场需求总量

  潜在的市场需求量是指在一定时期内,在一定行业营销水平和一定的市场环境下,一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为:

  Q=npq

  其中,Q为总市场潜量;

  n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;

  P为单位产品的

  总之,技术评估是一项非常复杂、专业性强的工作。要做好项目技术上的分析和评估,必须做到:

  配备一定数量的具有一定专业水平的技术老师或技术人员。

  评估人员必须深入实际,调查研究项目的技术与设计方案,听取企业、主管部门以及负责可行性研究技术人员的有关意见,避免主观臆断。

  认真核实各项技术方案指标,包括技术指标、投资指标和经营费用指标,看其内容是否合理,计算范围是否统一,各项数据是否正确,可供选择的方案是否具有可比性等。

  搞好方案的定量分析,进行备选方案的综合技术评估,这是最关键的评估环节。

  对大型项目,特别是现代化的联合企业,应通盘考虑由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题、经济问题、社会问题,从宏观上搞好多层次的技术评估,帮助企业从发展国民经济角度考虑技术问题。

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