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2013年银行从业资格考试《风险管理》模拟题与解析
1、商业银行的市场风险管理组织框架中，( )。
A、包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级
B、董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程
C、高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任
D、承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门
【答案与解析】正确答案：A B是高管层的职责;C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会;D经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。三个选项的错误都很明显。本题较简单。
2、下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是( )。
A、商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额
B、制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分
C、市场风险限额管理应完全独立予流动性风险等其他风险类别的限额管理
D、管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整
【答案与解析】正确答案：C
统观四个选项，C有明显错误。任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。
3、下列情形中，重新定价风险最大的是( )。
A、以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源
B、以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源
C、以短期存款作为长期浮动利率贷款的融瓷来源
D、以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源
【答案与解析】正确答案：B
重新定价风险也叫期限错配风险，所以期限匹配不一致的风险较大，BC更符合题意。然后比较B、C中长期固定利率和长期浮动利率的风险，长期浮动利率贷款灵活性较强，风险较小。所以本题中B是风险最大的。
4、下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是( )。
A、期货 B、期权 C、货币互换 D、远期
【答案与解析】正确答案：B
C可以首先排除，因为互换是最对称的工具了;其次，期货和远期都是在未来交割，有买有卖。只有期权的买方和卖方的权利义务是不对等的，买方有权决定卖出或者买入标的物，但是期权卖方只有服从的义务。买卖双方权利不对称是期权与其他三个工具最大的不同之处。
5、远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括( )。
A、即期汇率 B、两种货币之间的利率差
C、期限 D、交易金额
【答案与解析】正确答案：D
远期汇率可以通过无风险套利原理推导出来，即两种货币按照该远期汇率用各自的利率分别折现后的比率就等于这两种货币的即期汇率。由此可以看出A、B、C都是决定远期汇率的因素。D交易金额是日常记录的交易额，并不决定远期汇率。
6、下列关于交易账户的说法，不正确的是( ) 。
A、交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的
可以自由交易的金融工具和商品头寸
B、记人交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多
C、银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合
D、为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸
【答案与解析】正确答案：B
如果记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多，那么交易账户使用起来就有太多不便了，记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。
7、下列关于经济增加值(EVA)的表达式，不正确的是( )。
A、EVA=税后净利润一资本成本
B、EVA=税后净利润一经济资本×资本预期收益率
C、EVA=(资本金收益率一资本预期收益率)×经济资本
D、EVA=(经风险调整的收益率一资本预期收益率)×经济资本
【答案与解析】正确答案：C
EVA是商业银行在扣除资本成本之后所创造出的价值增加。所以EVA的直接表达公式就是A。资本成本=经济资本×资本预期收益率，所以，得出公式8，税后净利润=经风险调整的收益率X经济资本，所以有了公式D。
8、资产证券化属于( )。
A、改善商业银行资产流动性的措施
B、改善商业银行负债流动性的措施
C、既是改善资产流动性的措施，也是改善负债流动性的措施
D、以上都不对
【答案与解析】正确答案：A
资产证券化是将缺乏流动性但具有与其稳定现金流的资产汇集成资产池，通过结构性重组，将其转化成可以在金融市场上出售和流通的证券。最大优势就是改善资产的流动性。
9、在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，( )一般不具有实质性意义。
A、名义价值 B•市场价值 C、公允价值D、市值重估价值
【答案与解析】正确答案：A
从字面 面上看，“名义”是最不具有实质意义的，考虑A为本题答案。事实上，在这四种价值中，B、C、D对市场价格的依赖性很强，只有名义价值是根据历史成本反映出来的，所以不具有实质性意义。
10、商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法?( )
A、选定某一种方法，便一以贯之的采用
B、流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法
C、商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况
D、以上都不对
【答案与解析】正确答案;C
不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一秭或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，如果想要全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。