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第一节 商业银行风险管理环境$lesson$
一、商业银行公司治理
1.定义和内涵
商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
(1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。
(2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
2.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求：
背景知识：教材P34
(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;
(2)明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;
(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;
(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;
(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
二、商业银行内部控制
1.定义：
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。
2.商业银行内部控制的目标和要素
(1)内部控制目标与具体内容
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内部控制的具体内容 |
内部控制的目标 |
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明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系 |
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 |
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为遵守既定政策和预定目标所采取的办法和手段 |
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分体现 |
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为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产和安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序 |
确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 |
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及时防范、发现和动态调整管理风险的机制 |
确保风险管理体系的有效性 |
(2)要素：(是一个循序渐进的过程)
内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠正、信息交流与反馈
(3)主要原则
商业银行的内部控制必须贯彻“全面、审慎、有效、独立”的原则
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