2012年银行风险管理辅导：信用风险控制(五)

　　三、关键业务流程/环节控制

　　银行的每项业务都是全面风险管理所覆盖的范围，而信贷业务流程涉及很多重要环节，各个业务流程应当结构清晰、职能明确，才能有利于风险管理。

　　1.授信权限管理

　　商业银行内部风险管理制度必须建立在设立授信权限方面做出职责安排和相关规定，并对弹性标准做出明确的定义。

　　授信权限管理的原则：

　　(1)每一交易对方均须得到一定权力层次的批准;

　　(2)集团内所有机构进行决策应遵循一致的标准

　　(3)每一个重要改变均须得到一定权力层次的批准

　　(4)风险暴露的管理均应建立在风险―收益分析基础上;

　　(5)定期对审批人进行培训

　　2. 贷款定价

　　(1)贷款定价的决定要素

　　贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定：

　　贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额

　　①资金成本包括债务成本和股权成本;

　　②经营成本包括日常管理成本和税收成本;

　　③风险成本一般指预期损失。

　　④资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本的成本

　　3.信贷审批

　　授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：

　　①审贷分离原则。

　　②统一考虑原则。

　　③展期重审原则。

　　4. 贷款转让

　　(1)贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

　　(2)组合贷款的转让难度较大，因风险与价值评估缺乏透明度;

　　单笔代开转让交易，但费用相对较高。

　　5. 贷款重组

　　(1)贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

　　(2)贷款重组的流程：成本收益分析;准备重组方案;谈判达成共识。

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