2021年初级银行从业资格《公司信贷》机考模拟试题(7月9日)

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多选题

1.短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是()

A.上报单位关于贷款报批的请示

B.流动资金贷款评审概要表

C.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照

D.借款人借款申请书

E.借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表

2.关于周转性贷款，下列说法正确的是()。

A.周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款

B.它具有短期周转、长期使用的特点

C.在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、

D.在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、

E.除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益

3.中长期贷款中，项目配套文件包括()。

A.资金来源落实的证明文件

B.资本金已经到位或能按期到位的证明文件

C.其他金融机构贷款承诺文件

D.其他配套条件落实的证明文件

E.项目可行性研究报告

4.对于中长期贷款报审材料中应注意的一些问题中，风险分析主要包括()。

A.信用风险

B.费用超支对项目财务效益的影响

C.工程拖期对项目财务效益的影响

D.不能按期收回工程款，使承包人承担的风险

E.市场风险

5.出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括()。

A.出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议

B.出口许可证或其他证明文件

C.商务合同

D.借款人具有机电产品出口经营权的证明文件

E.出口企业与进口商签订的贸易合同

6.下列内容体现经营风险的是()

A.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响

B.企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

C.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产

D.厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线

E.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整

7.下列内容体现企业管理状况风险的是()。

A.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓

B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力

C.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱

D.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

E.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足

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8.下列内容体现企业财务状况风险的是()。

A.产品结构单一

B.应收账款异常增加

C.流动资产占总资产比重下降

D.对存货、生产和销售的控制力下降

E.短期负债增加失当，长期负债大量增加

9.下列内容体现与银行往来异常现象的是()。

A.企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

C.贷款超过了借款人的合理支付能力

D.借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款

E.借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险

10.下列关于担保的补充机制中，说法正确的是()。

A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可

以要求借款人落实抵押权益或追加担保品

B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为

C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品

D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任

E.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人

11.供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面(　　)。

A.货品质量

B.货品价格

C.进货渠道

D.技术水平

E.付款条件

12.财务分析的方法包括(　　)。

A.趋势分析法

B.结构分析法

C.比率分析法

D.比较分析法

E.因素分析法

13.杠杆比率包括(　　)。

A.资产负债率

B.流动比率

C.负债与所有者权益比率

D.负债与有形净资产比率

E.利息保障倍数

14.反映客户短期偿债能力的比率主要有(　　)。

A.流动比率

B.资产负债率

C.净利润率

D.速动比率

E.现金比率

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15.营运能力分析常用的比率主要有(　　)。

A.总资产周转率

B.固定资产周转率

C.应收账款周转率

D.存货周转率

E.资产收益率和所有者权益收益率

16.贷款担保的作用主要体现在(　　)

A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率

C.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况

D.巩固和发展信用关系

E.增加风险管理

17.贷款担保可以分为(　　)。

A.人的担保

B.抵押物的担保

C.质押物的担保

D.财产的担保

E.定金担保

18.借款人应具备的基本条件有(　　)。

A.产品有市场、生产经营有效益

B.具有偿还贷款的经济能力

C.按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金

D.按贷款合同期限归还贷款本息

E.恪守信用等基本条件

19.借款人应符合以下(　　)的要求。

A.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿

B.没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划

C.除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续

D.已开立基本存款账户或一般存款账户

E.借款人的资产负债率符合银行的要求

20.现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为(　　)。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专项存款账户

E.专用存款账户

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参考答案

多选题

1.【答案】ABD

【解析】借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。因此，ABD为正确选项。

2.【答案】ABCDE

【解析】以上选项均正确。因此，ABCDE为正确选项。

3.【答案】ABCD

【解析】项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。因此，ABCD为正确选项。

4.【答案】BCD

【解析】风险分析主要包括：工程拖期对项目财务效益的影响；费用超支对项目财务效益的影响；不能按期收回工程款，使承包人承担的风险。因此，BCD为正确选项。

5.【答案】BDE

【解析】出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议和商务合同属于进口方信贷与混合贷款的报审材料，其余选项均是出口卖方信贷的报审材料。因此，BDE为正确选项。

6.【答案】ACDE

【解析】B项属于企业的财务风险；其余选项均体现企业的经营风险。因此，ACDE为正确选项。

7.【答案】ABCDE

【解析】以上选项均属于企业管理状况风险。因此，ABCDE为正确选项。

8.【答案】BCE

【解析】A和D选项属于企业经营风险；其余选项均体现企业财务状况风险。因此，BCE为正确选项。

9.【答案】BCDE

【解析】A选项体现企业财务风险；其余选项均是与银行往来异常现象。因此，BCDE为正确选项。

10.【答案】ABCD

【解析】倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。因此，ABCD为正确选项

11.【答案】ABCE

【解析】技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。

12.【答案】ABCDE

【解析】财务分析的方法主要包括：趋势分析法；结构分析法；比率分析法；比较分析法；因素分析法。

13.【答案】ACDE

【解析】所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。

14.【答案】ADE

【解析】反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。

15.【答案】ABCDE

【解析】营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。

16.【答案】ABCD

【解析】在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为四个方面。ABCD项正确。

17.【答案】AD

【解析】贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。AD项正确。

18.【答案】ABCDE

【解析】根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力；按规定用途使用贷款，不挪用信贷资金；按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用等基本条件。

19.【答案】ABCDE

【解析】以上五项均是借款人应符合的要求。除上述五项要求外，借款人还应满足：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%；申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。

20.【答案】ABCE

【解析】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

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