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2021年初级银行从业资格《银行管理》知识点:银行人员需关注的内外部审计相关事项

环球网校·2021-07-05 16:18:11浏览58 收藏29
摘要 2021年下半年银行从业资格考试时间为10月23日、24日,报名时间目前尚未确定。为了帮助广大考生顺利备考,环球网校小编给大家带来“2021年初级银行从业资格《银行管理》知识点:银行人员需关注的内外部审计相关事项 ”。希望给备考2021年银行从业资格考试的考生有所帮助。

编辑推荐:2021年下半年初级银行从业资格《银行管理》知识点汇总

知识点:银行人员需关注的内外部审计相关事项

(一)关于内部审计的目标与理念

内部审计的目标不仅仅是审查评价,能够有效改善内控效果,防范化解风险才是关键,这与中国银监会一直倡导的“三管一提高”(管法人、管风险、管内控和提高透明度)的监管理念不谋而合。

(二)关于内部审计的功能与边界

《中国注册会计师审计准则第1613号——与银行监管机构的关系》明确,为保证审计工作充分有效,内部审计部门应当独立于所审计或核查的业务活动,并独立于日常内部控制过程。因此,内部审计部门对于银行分支机构可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务,但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

(三)当前的内外审关注点

为切实防范因柜台操作诱发的案件风险,有效防控案件的发生,《中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知》(银监办发〔2012〕127号)对加强案件防控、落实内审有关要求提出了如下具体要求:

1.内审在案件防控工作中的思路及重心应由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险,提升内控水平转移。

2.将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估。

3.将案件风险的审计作为一项重要风险融入信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中。

4.对发现的风险或问题督促及时整改。

5.加强与监管部门的交流。

2021年下半年初级银行职业资格考试定于10月23日、24日举行,目前报名尚未开始,计划报名的人员,可提前填写 免费预约短信提醒,届时我们会及时提醒2021年下半年初级银行从业资格报名时间通知,请及时预约。

以上内容为2021年初级银行从业资格《银行管理》知识点:银行人员需关注的内外部审计相关事项。查看更多复习资料您可以点击下方免费下载按钮下载更多备考资料哦,小编不断更新资料中!

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