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编辑推荐:2021年初级银行从业资格《风险管理》思维导图汇总
知识点:市场风险计量的基本概念
一、名义价值、市场价值
名义价值:金融资产根据历史成本法反映的账面价值计量意义:
1、衡量该笔交易中的盈亏
2、作为初始价格,为交易提供参考数据
市场价值:在评估基准日通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
通常来源:市场公开报价、市场分析报告
二、公允价值
1、概念:交易双方在公平交易中可接受的资产或债权的价值
2、计量方式
(1)直接使用可获得的市场价格
(2)无市场价格时用公认的模型估算市场价格
(3)实际支付价格
(4)能被合理估算且与市场不冲突的特定数据
三、市值重估
1、概念:对交易账簿头寸重新估算市场价值的操作
2、原则:独立估算,与前台分离
3、要求:
定价因素独立于前台获得,经独立验证
估值方法和假设保持一致
每日至少按市值重估一次交易账簿头寸价值
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