2020初级银行从业资格《法律法规》第十五章讲义：商业银行业务规则

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【考点9】商业银行业务规则

(一)存款业务规则

1、存款及其办理原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

2、存款业务基本法律规则

(1)经营存款业务特许制

未经银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

(2)以合法正当方式吸收存款

商业银行不得违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。

(3)依法保护存款人合法权益

商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免于非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利。

3.对单位和个人存款查询、冻结、扣划的条件和程序

(1)个人存款的查询、冻结、扣划只能由法律予以规定；

(2)单位存款查询可由法律、行政法规规定，而冻结、扣划只能由法律予以规定。

4.存款利率和存款准备金管理规则

商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告；

商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。

(二)贷款业务规则

1、贷款业务指标

商业银行开展贷款业务应当按照中国人民银行规定的贷款利率上下限，确定贷款利率。

(1)资本充足率不得低于百分之八；

(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；

(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；

(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；

(5)银监会对资产负债比例管理的其他规定。

2、贷款业务风控规则

(1)审贷分离、分级审批的制度。

(2)担保贷款为原则、信用贷款为例外

(3)商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。

(4)商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人指商业银行董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，及其投资或担任高级管理职务的公司、企业等。

(5)同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。

拆出资金：限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。

拆入资金：用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要；禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。

(6)商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定应当公布。

(7)商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

3、贷款业务保障规则

(1)任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。

(2)借款人应当按期归还贷款的本金和利息。

借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股权，应当自取得之日起二年内予以处分。

(三)银行业务管理规定

1、营业时间和服务收费

商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。按照相关规定收取手续费。

2、财务管理制度

商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。

商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账。商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照银监会的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

商业银行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制年度财务会计报告，及时向银监会、中国人民银行和国务院财政部门报送。商业银行应当按照国家有关规定保存财务会计报表、业务合同以及其他资料。

3、管理监督制度

自我约束：商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。

外部监督：商业银行应当依法接受银监会、中国人民银行的检查监督和审计机关的审计监督；按照规定向银监会、中国人民银行报送资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。

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