2020初级银行从业资格《法律法规》第十二章讲义：资产负债管理的构成内容

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【考点2】资产负债管理的构成内容

(一)资本管理

商业银行资本管理的范畴包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。

(二)资产负债组合管理

资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、促进银行稳健发展的重要保证。

资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。

资产组合管理：以资本约束为前提，在测算资产组合风险回报与优化资本配比结构的基础上，综合运用量化工具，调控资产总量和结构，构建以资本和收息率为中心的价值传导机制，确保经风险调整后的资产收益率最大化。

负债组合管理：以平衡资金来源和运用为前提，通过加强主动负债管理，优化负债的品种、期限及利率结构，降低负债成本，保持负债成本与流动性的平衡，确保负债总量适度，提高市场竞争力，有效支撑资产业务的发展。

资产负债匹配管理：立足于资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。

(三)资产负债计划管理

资产负债计划管理包括资产负债总量计划和结构计划。

资产负债总量计划：商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定

资产负债结构计划：包括：资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。

(四)定价管理

定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。

(五)银行账户利率风险管理

银行账户利率风险是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整理收益和经济价值遭受损失的风险。

(六)资金管理

资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。

资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

(七)流动性风险管理

流动性风险管理的内容主要包括建立科学完善的管理机制，对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，加强附属机构流动性风险管理和监测，有效预防整体流动性风险。

(八)投融资业务管理

投融资和票据贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。

(九)汇率风险管理

商业银行面临的汇率风险主要是指由于汇率波动造成以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能。

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