2020初级银行从业资格《法律法规》第六章讲义：银行承兑汇票

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【考点5】银行承兑汇票

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1、银行承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月；

2、银行承兑汇票以真实的商品交易为基础；

1、银行保函业务

银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任

(银行保函业务示意图)

根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，分两大类。

即期付款保函：保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。

2、备用信用证业务

(1)备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

(2)与其他信用证相比，其特征是备用信用证开证行通常是第二付款人。

一般信用证：只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。

备用信用证：即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。

(3)备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。

可撤销的备用信用证

附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。这种信用证旨在保护开户行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的只是，开证行是不会随意撤销信用证的。

不可撤销的备用信用证

只开证行不可以单方面撤销或修改信用证，保护受益人的利益，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。

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