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银行《公司信贷》重点知识：客户信用评级因素
商业银行在评级时考虑的因素主要包括：
①财务报表分析结果。财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
②借款人的行业特征。如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常会作为财务报表分析的背景资料来考虑。
③借款人财务信息的质量。经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。
④借款人资产的变现性。
⑤借款人的管理水平。通过对借款人管理水平的评估能揭示公司在竞争力、经验、诚信和发展战略等方面存在的不足。评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。
⑥借款人所在国家。特别是当汇兑风险或政治风险较大时，国别风险的分析尤其必要。
⑦特殊事件的影响。如诉讼、环境保护义务或法律和国家政策的变化。
⑧被评级交易的结构。充足的担保一般会改善评级等级，特别当担保是现金或容易变现的资产(如国债)时。保证也会提高评级，但不会超过对担保人作为借款人时的评级。
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