短信预约提醒成功
【摘要】为方便广大考生备考2018年银行从业资格考试，环球网校银行频道小编整理发布《银行《法律法规》第十章公司治理与内部控制第2节内部控制内容》，希望能给各位提供帮助。更多2018年银行职业资格考试报考相关信息请关注环球网校银行职业资格频道。
大纲概述：公司治理、内部控制与合规管理
(一)熟悉并掌握银行公司治理的主要内容;
(二)掌握银行内部控制的目标、原则、措施及保障体系的主要内容;
(三)了解并掌握合规管理的主要内容。
第十章 公司治理、内部控制与合规管理
第二节 内部控制
一、内部控制概述
内部控制，商业银行为实现经营目标，通过实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制目标：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
内部控制原则：全面覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则。
二、内部控制治理(了解)
良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提。
治理结构主要包括董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内控审计部门、各业务部门等
三、内部控制措施
(一)内控制度
建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。
(二)风险识别
应采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。
(三)信息系统
建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。
(四)岗位设置
根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。
(五)员工管理
制定规范员工行为的相关制度，明确对员工的禁止性规定，加强对员工行为的监督和排查，建立员工异常行为举报、查处机制。
(六)授权管理
建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。
(七)会计核算
严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。
(八)监控对账
建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。
(九)外包管理
建立健全外包管理制度，涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。
(十)投诉处理
建立健全客户投诉处理机制，制定投诉处理工作流程，定期汇总分析投诉反映事项，查找问题，有效改进服务和管理。
四、内部控制保障
(一)信息系统控制
建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统
(二)报告机制
建立有效的信息沟通机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保相关部门和员工及时了解与其职责相关的制度和信息。
(三)业务连续性管理
建立与其战略目标相一致的业务连续性管理体系，明确组织结构和管理职能，制订业务连续性计划，组织开展演练和定期的业务连续性管理评估，有效应对运营中断事件，保证业务持续运营。
(四)人员管理
制定有利于可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，保证从业人员具备必要的专业资格和从业经验，加强员工培训。
(五)考评管理
建立科学的绩效考评体系、合理设定内部控制考评标准，对考评对象在特定期间的内部控制管理活动进行评价，并根据考评结果改进内部控制管理。
(六)内控文化
培育良好的企业内控文化，引导员工树立合规意识、风险意识，提高员工的职业道德水准，规范员工行为。
编辑推荐：
环球网校友情提示:阅读完银行职业资格论坛与广大朋友一起交流学习，共求进步！