案例题

2018年10月甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户,同时本人在P银行申领一张借记卡,2018年11月甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月甲公司发生4笔业务:收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。

已知:各账户存款余额充足。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。


第1题 第2题 第3题 第4题
不定项选择题

王某在P银行申请开立甲公司存款账户的下列事项中,正确的是(  )。

A

代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议

A

填写开户申请书

A

向P银行出具甲公司营业执照正本

A

在开户申请书上加盖甲公司公章

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答案
正确答案:A,B,C
解析

存款人开立银行结算账户应应该填制银行结算账户申请书,并加盖单位公章和法定代表人或授权代理人的签名或盖章,D选项不完整。


不定项选择题

甲公司通过P银行存款账户可以办理的业务是(  )。

A

提取现金1万元

A

支付劳务费4万元

A

支付原材料采购款6万元

A

存入现金款2万元

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答案
正确答案:A,B,C,D
解析

基本存款户用于日常转账和现金收付需要(功能最全)。


不定项选择题

王某使用其个人借记卡可以办理的业务是(  )。

A

买P银行理财产品10万元

A

存入甲公司的现金货款2万元

A

在商场刷卡消费1万元

A

在ATM机上一次性提取现金5万元

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答案
正确答案:A,C
解析

借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等,故AC正确。选项B错误,禁止公款私存:选项D错误,毎卡每日累计提不得超过2万元人民币。


不定项选择题

下列关于甲公向Q银行账户的表述中,正确的是(  )。

A

可以存入现金货款2万

A

以从甲公司P银行存款账户转入资金10万元

A

可以支付劳务费4万元

A

可以提取周转现金1万元

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答案
正确答案:B,C
解析

单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转入,不得存取现金,不得将销货收入存入单位卡账户。单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算,但不得透支。单位卡不得支取现金。


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