第一章 内部控制合规管理

税收安全和规范管理

工程建设时可以暂时挪用资金,及时补回即可。( ) 相关部门报告生产安全事故时,必须如实、准确地向部门反映有关情况。( ) 可以不保护他人知识产权,例如违反技术转让协议。( ) 必须及时记录和保存安全生产教育和培训的内容、时间、人员等信息。( ) 选派的安全生产教育和培训人员可以没有经过专业培训。( ) 可以故意隐瞒产品质量问题,夸大产品性能、寿命等。( ) 业务关联方给予的合法折扣、佣金或其他奖励,可以自己掌握处理。( ) 参加合规培训、掌握合规要求是每位员工应尽的义务。( ) 业务部门在开展业务的同时要落实合规要求,确保各项业务合规运行。( ) 加强合规管理既要加强后期的惩处,更要注重前期的预防控制。( ) 对重要决策事项必须经过合法合规论证。( ) 员工不能违法违规为个人谋取利益,但有时候为了公司利益是可以违规的。( ) 当合规与业务开展发生冲突时,合规可以放一放。( ) 合规已经成为国际合作的必备条件。( ) 某企业负责市场开发的业务人员在业务工作中因行贿被相关部门查处,该业务人员的上级负责人不担责任。( ) 业务部门不仅负责业务管理,还需要对业务合规承担责任。( ) 业务部门只负责业务管理,对合规不承担责任。( ) 守法遵规是每位员工应尽的基本职责.员工不能违法违规为个人谋取利益,也不能违法违规为公司谋利益。( ) 合规是企业经营管理的底线、不可触碰的红线,即合规是企业和员工必须遵循、不讲条件、不得突破的前提。( ) 在处理合规与其他业务的关系时,应坚持合规要求高于经济利益,合规制度优先于业务制度。( )

第二章 内部审计合规管理

第五章 企业会计准则应用合规管理

非经常性损益列报的主要问题分析与合规披露

甲企业购入一项土地使用权并用于开发建造一栋自用厂房,该土地使用权的取得成本应当计入厂房的建造成本( ) 企业应将所有的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。( ) 资产账面价值大于其计税基础,可能产生可抵扣暂时性差异。( ) 暂时性差异,是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目,不会产生暂时性差异。( ) 对于采用权益法核算的长期股权投资,企业在持有意图由长期持有转为拟近期出售的情况下,即使该长期股权投资账面价值与其计税基础不同产生了暂时性差异,也不应该确认相关的递延所得税影响。( ) 非同一控制下的企业合并中,购买日形成商誉的账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异的,应确认递延所得税负债。( ) 政府补助是指企业从政府取得的货币性资产或非货币性资产,包括政府作为企业所有者投入的资本。( ) 政府鼓励企业安置职工就业而给予的奖励款项不属于政府补助。( ) 企业从政府取得的经济资源,如果与自身销售商品密切相关,且是企业商品对价的组成部分,不应作为政府补助进行会计处理。( ) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,属于在某一时段内履行履约义务,相关收入应当在该履约义务履行的期间内确认。( ) 控制权转移给客户之前发生的运输活动构成单项履约义务。( ) 企业管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则该金融资产应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。( ) 应收账款不能分类为以摊余成本计量的金融资产。( ) 企业应当根据金融资产的合同现金流量特征,对金融资产进行合理的分类。( ) 对子公司的长期股权投资一定按成本法核算。( ) 企业合并以外其他方式发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照投资当日被投资单位可辨认净资产公允价值的份额作为初始投资成本。( ) 企业采用权益法核算长期股权投资的,在确认投资收益时,不需考虑顺流交易产生的未实现内部交易利润。( ) 增值税一般纳税企业支付现金方式取得联营企业股权的,所支付的与股权投资直接相关的费用应计入当期损益。( ) 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,企业应将相关交易费用直接计入当期损益。( ) 下列各项关于无形资产的会计处理中,正确的是( )。

第七章 税务应用合规管理

个税社保缴纳需规范

税务机关不应对境内关联交易开展检查和调整。( ) 从福利费中支付给本单位职工的人人有份的防暑降温补贴可以免征个税。( ) 全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。( ) 劳动关系和劳务关系的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系。( ) 工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬。( ) 母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用,不能在子公司税前扣除。( ) 纳税人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣。( ) 西部大开发税收优惠政策和高新技术企业优惠政策,可以与小型微利企业所得税优惠叠加享受。( ) 数电发票试点纳税人从事特定行业、经营特殊商品服务及特定应用场景业务的,需填写相应内容,票面展示信息也略有不同。( ) 发起冲红流程后,开票方或受票方需在72小时内进行确认,未在规定时间内确认的,该流程自动作废,需开具红字发票的,应重新发起流程。( ) 企业给员工发放的人人有份的午餐补助免个税。( ) 符合相关条件的企业选择适用固定资产一次性扣除一定是企业的最佳选择。( ) 数电发票的载体为电子文件,无最大开票行数限制,交易项目明细能够在数电发票中全部展示,无需开具销货清单。( ) 违约金必须凭发票才能在税前扣除。( ) 我国正向“以数治税”时期迈进,税务工作将进入一个新的时代。( ) 金税四期将全方位汇聚各类内外部标准化数据,从而帮助企业实现管理工作提质增效。( ) 企业应当自搬迁开始年度,至次年5月31日前,向主管税务机关(包括迁出地和迁入地)报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料。逾期未报的,除特殊原因并经主管税务机关认可外,按非政策性搬迁处理。( ) 税务风险指企业未按税法规定履行纳税义务而承担的税务处罚风险。( ) 下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有( )。 以下关于非货币偿债税会处理说法错误的是( )。
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