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多选题

第十六章-所得税-习题-多4

资产负债表递延所得税资产项目增加100万元

资产负债表递延所得税负债项目增加75万元

资产负债表递延所得税负债项目增加175万元

影响利润表的递延所得税费用为100万元

影响利润表的递延所得税费用为175万元

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正确答案:C,D

交易性金融资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债=400×25%=100（万元），对应所得税费用；其他权益工具投资账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债=300×25%=75（万元），对应其他综合收益，选项C和D正确。