<第十六章-所得税-习题-单2-环球网校

单选题

第十六章-所得税-习题-单2

不产生暂时性差异

产生可抵扣暂时性差异800万元

产生应纳税暂时性差异800万元

产生暂时性差异，但不确认递延所得税资产

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正确答案:B

因为本期发生的未弥补亏损可以在未来五年内税前扣除，会减少甲公司未来期间的应纳税所得额，因此未弥补亏损800万元属于可抵扣暂时性差异，另外未弥补亏损会影响损益，所以需要确认递延所得税资产，对应科目为所得税费用。