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(二)金融机构借款$lesson$
1.短期借款
(1)信用条件
①信用额度
信用额度----金融机构对借款企业规定的无抵押、无担保借款的最高限额。
注意：金融机构没有法律责任。
②周转信用协议
周转信用协议----金融机构与企业签订的一种正式的最高限额的借款协议。
金融机构对周转信用协议负法律责任，而借款企业则必须按借款限额未使用部分的一定比例向金融机构支付承诺费。
【例题3?单选题】
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，年度内使用了60万元(使用期平均8个月)，假设利率为每年12%，年承诺费率为0.5%，则年终企业应支付利息和承诺费共为( )万元。
A.5 B.5.1 C.7.4 D.6.3
【答案】B
【解析】企业应支付利息=60×12%×(8/12)=4.8(万元)
企业应支付的承诺费=40×0.5%+60×0.5%×(4/12)=0.3(万元)
③补偿余额。
补偿余额----金融机构要求借款企业在其存款账户上保留按实际借款额的一定比例(如10%～20%)计算的存款余额。
对企业来说，补偿余额提高了借款的实际利率;从金融机构来看，它可以降低贷款风险，补偿贷款损失。
【例题4?单选题】
某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为( )万元。
A.75 B.72 C.60 D.50
【答案】A
【解析】因为借款金额=申请贷款的数额×(1-补偿性余额比率)，所以，本题中需要向银行申请的贷款数额=60/(1-20%)=75(万元)，选项A是正确答案。
【例题5?单选题】
某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率为( )。
A.4.95% B.5% C.5.5% D.9.5%
【答案】B
【解析】实际利率=年利息/实际可用借款额=(200×4.5%)/[200×(1-10%)]=5%
④借款抵押
金融机构为了避免投资风险，对企业借款往往要求有抵押品担保。通常情况下，抵押借款的成本比非抵押借款要高。
【例题6?单选题】
周转信用协议、补偿余额信用条件的共同点是( )。
A.降低了企业筹资风险 B.提高了企业资金成本
C.提高了银行投资风险 D.加大了银行的法律责任
【答案】B
【解析】要求考生掌握短期借款各种信用条件的特点。周转信用协议和补偿余额都提高了企业资金成本。
