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税务代理实务:所得税纳税申报代理实务(2)

|0·2011-07-18 10:34:58浏览0 收藏0

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  表内及表间关系

  1.第1行=附表一(1)第2行或附表一(2)第1行或附表一(3)第2行至7行合计。

  2.第2行=附表二(1)第2+7行或附表二(2)第1行或附表二(3)第2至9行合计。

  3.第10行=本表第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。

  4.第11行=附表一(1)第17行或附表一(2)第42行或附表一(3)第9行

  5.第12行=附表二(1)第16行或附表二(2)第45行或附表二(3)第10行。

  6.第13行=本表第10+11-12行。

  7.第14行=附表三第55行第3列合计。

  8.第15行=附表三第55行第4列合计。

  9.第16行=附表一(3)10行或附表三第14行第4列。

  10.第17行=附表五第1行。

  11.第18行=附表五第6行。

  12.第19行=附表五第14行。

  13.第20行=附表五第9行。

  14.第21行=附表五第39行。

  15.第22行=附表六第7列合计。(当本表第13+14-15行≥0时,本行=0)

  16.第23行=本表第13+14-15+22行。

  17.第24行=附表四第6行第10列。

  18.第25行=本表第23-24行(当本行<0时,则先调整21行的数据,使其本行≥0;当21行=0时,23-24行≥0)。

  19.第26行填报25%。

  20.第27行=本表第25×26行。

  21.第28行=附表五第33行。

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