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税务师考试科目有5科,分别是《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》。考生需要在连续5个年内通过5个科目的考试才能取得税务师资格。免试人员则需要在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。以下是各科目的考试内容及特点:
税法(一)
《税法(一)》考查内容包含了税法原理以及我国实体税的九个税种及附加费用的基本政策。考生需要具备一定的计算能力,学会运用所学知识计算应纳税额。
税法(二)
《税法(二)》和《税法(一)》考试内容一起构成了税法的基本原理和税收法规的最主要内容。内容涉及的范围广,考查的也更加细致,难度略高于《税法(一)》。
涉税服务实务
《涉税服务实务》涉及各类涉税服务业务,注重对考生实际业务操作的考查,综合性较强。
涉税服务相关法律
《涉税服务相关法律》包含经济法相关的内容,考查内容包含行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及诉讼法律制度。考查的难度不大但涉及面广,需要记忆的内容比较多。
财务与会计
《财务与会计》考查内容比较全面,主要讲述基础的财务管理知识和较为全面的会计知识。
根据考试科目的特点和内容,可以给考生提供以下搭配建议:
1. 第一年先考三税:《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》这三个科目,第二年再考《涉税服务相关法律》《财务与会计》两科。这样的搭配可以让考生先掌握税法的基本原理和实体税的九个税种,然后再学习涉税服务的相关法律和财务与会计知识。
2. 如果考生基础良好、学习时间充裕、学习能力强,可以选择一年备考4科,甚至可以全部报考。可以先考《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》,四个科目彼此之间是有关联性的,放在一起备考比较合适。
3. 根据个人情况搭配其他科目,具体搭配方案要根据考生的实际情况来定。如果考生对某些科目有较强的基础或者感兴趣,可以优先选择这些科目进行备考。
总之,考生在备考税务师考试时,应根据自身情况和考试科目的特点做出合理的搭配安排,合理分配学习时间和精力,提高备考效率和通过率。