2022税务师税法一教材目录

第一章 税法基本原理

一、税法概述

(一)熟悉税法的特点

(二)掌握税法的原则

(三)熟悉税法的效力与解释

(四)了解税法的作用

(五)了解税法与其他部门法的关系

二、税收法律关系

(一)税收法律关系的特点

(二)熟悉税收法律关系的主体

(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭

三、税收实体法与税收程序法

(一)掌握税收实体法要素的主要规定

(二)了解税收程序法的基本制度

四、税法的运行

(一)掌握税收立法的有关规定

(二)熟悉税收执法的主要内容

(三)了解税收司法的相关规定

五、税收制度沿革

(一)了解中国历史上的税收制度

(二)了解新中国税法的建立与发展

第二章 增值税

一、增值税概述

(一)熟悉增值税的类型

(二)熟悉增值税的性质及计税原理

(三)了解增值税的计税方法

(四)熟悉增值税的特点

(五)了解我国增值税制度的建立与发展

二、纳税义务人与扣缴义务人

(一)熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定

(二)熟悉增值税纳税人的分类及依据

(三)掌握小规模纳税人的标准及管理

(四)掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理

三、征税范围

(一)熟悉增值税征税范围的规定

(二)熟悉境内销售范围的界定

(三)掌握视同销售的征税规定

(四)熟悉混合销售和兼营行为的征税规定

(五)掌握特殊销售的征税规定

(六)掌握不征增值税的规定

四、税率和征收率

(一)了解增值税税率概述

(二)熟悉我国增值税税率及征收率

(三)掌握增值税低税率适用范围

(四)熟悉零税率的适用范围

五、税收优惠

(一)掌握法定优惠规定

(二)熟悉特定优惠规定

(三)了解临时优惠规定

(四)熟悉即征即退优惠规定

(五)熟悉先征后退优惠规定

(六)熟悉扣减增值税优惠规定

(七)掌握起征点规定和免税规定

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