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下篇会计
第十七章所得税
一、所得税会计概述
(一)了解资产负债表债务法的理论基础
(二)熟悉所得税会计的一般程序
二、资产、负债的计税基础及暂时性差异
(一)掌握资产的计税基础
(二)掌握负债的计税基础
(三)掌握各类别的暂时性差异
三、递延所得税资产及递延所得税负债的确认
(一)掌握递延所得税资产的确认
(二)掌握递延所得税负债的确认
(三)掌握特殊交易或事项中所涉及递延所得税的确认
四、所得税费用的确认和计量
(一)熟悉当期所得税、递延所得税及所得税费用的计算
(二)了解所得税的列报
