审计人员对赊销内部控
审查是否调查客户信用并根据赊销政策确定赊销限额
核对应收账款总账和明细账是否相符
询问生产部门经理赊销控制是否有效
审查坏账准备的计提和冲销是否合理
【解析】BD是实质性程序，C生产部门经理无法对赊销控制。
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