期货法律 学习：风险监管指标管理试行办法(1)

　　第一章总则

　　1、期货公司关于风险监管指标

　　第一，应编制、报送风险监控报表。 本办法第二条

　　第二， 应建立制度、机制，确保风险监管指标持续符合标准。

　　本办法第三条

　　第三，扩大业务规模或者分配利润等决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。 本办法第四条

　　第四，会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。

　　本办法第五条

　　第二章风险监管指标的计算

　　2、期货公司风险监管指标包括内容：

　　第一，期货公司净资本

　　第二，净资本与净资产的比例

　　第三，流动资产与流动负债的比例

　　第四，负债与净资产的比例

　　第五，规定最低限额的结算准备金要求等衡量财务安全的监管指标。

　　本办法第六条

　　3、净资本概念和结算公式：

　　所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

　　净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。本办法第七条

　　4、最高比例风险调整：

　　第一，期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 第九条

　　第二，期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。 本办法第十条

　　例题：

　　1、期货公司风险监管指标管理实行办法所称净资本是在期货公司(　　)的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其它项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

　　A、资本　　　　　　　　　　　　B、净资本

　　C、净资产　　　　　　　　　　　D、流动资产

　　答案：C

　　2、期货公司持有的金融资产，按照( )和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。

　　A、分类 B、账龄

　　C、可回收性 D、流动资产

　　答案：A

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