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期货法律法规《期货公司风险监管指标管理办法》重点笔记

环球网校·2018-02-22 11:01:08浏览43 收藏8
摘要   【摘要】为方便广大考生备考2018年期货从业资格考试,环球网校期货频道小编整理发布期货法律法规《期货公司风险监管指标管理办法》重点笔记,希望能给各位提供帮助。更多2018年期货从业资格考试报考相关信息

  【摘要】为方便广大考生备考2018年期货从业资格考试,环球网校期货频道小编整理发布“期货法律法规《期货公司风险监管指标管理办法》重点笔记”,希望能给各位提供帮助。更多2018年期货从业资格考试报考相关信息请关注环球网校期货从业资格频道。

  一、依据《期货交易管理条例》制定,13年7月1号实施;

  1、期货公司做重大决定前,对风管进行敏感性测试;及时根据要求、情况对风管压力测试;

  二、风管指标

  1、净资本是在净资产基础,按变现能力资产负债项目及其他风险调整后的风管指标;

  2、净资本=净资产—资产调整值+负债调整值—未追加的保证金+/—其他;

  期货公司 按分类、流动性、账龄、可回收性采取风险调整;

  金融资产 按分类和流动性采取风险调整,按较高比例调整;

  按账龄及其核算的具体内容采取风险调整,按较高比例调整;

  3、计算净资本是按企业会计准则充分计提资产减值;未充分相应核减净资本金额;

  4、可以将风准等有助于增强抗风险能力的负债加回;

  除了风准,其他负债调整增加附注,证监会决定是否同意;未能准确预计负债,相应核减;

  5、未足额追加,计算最低限额的结算准备金时,相应扣减;

  未足额增加的客户保证金按标准计算,不包括记入“应收风损款”的客户对公司的债务;

  6、或有负债按比例扣减、次级债务长期借款计入净资本;

  三、风管标准

  1、净资本≥1500万,净资本≥总客户权益6%,营业部≥300万;

  2、净资本:风准≥100%

  3、净资本:净资产≥40%

  4、流动资产:流动负债≥100%

  5、负债:净资产≤150%

  6、特殊要求:

  委托了中间 净资本≥3000万、从事交易结算 净资本≥4500万、全面 净资本≥9000万

  且不低于客户权益的6%;

  7、风险预警:“不得低于”是标准的120%,“不得高于”是标准的80%;

  四、编制与报备

  1、月度7日年度4个月内向派出机构报告风管表;证监会可要求不定期编报;

  2、法人、经管负责人、财务负责人、结算负责人、首风、制表人要签字确认,报送派出;

  3、保留书面风管表,至少5年;

  4、每半年向董事会报告风管情况,应经法人签字、董事会审过后向全体股东提交披露;

  5、净资本与风险资本准备比例变动超20%,向派出书面报告,5日内向全体董事提交报告;

  达到预警,当日向派出书面报告,向全体董事提交报告;

  五、监管

  1、未按规定报送或有假,派出机构要求 限期报送或补充更正;未限期报送或补充更正,现场检查、认定风管不达标;

  2、达到预警,进入预警期,派出机构5日核实,可采取:关注函、监管谈话、

  重大业务决策(风管10%上变化)5日报告、增加合规检查频率;

  3、风管优于预警连续3个月,则结束;

  4、不达标2日检查限期整改不超过20日,合格验收3日解除措施,仍不行,采取监管措施;

  时间总结:风管去死(7、4)、达到预警当天、5日核实5日报告、不达标23(2、20、3)

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