期货法律法规《期货公司风险监管指标管理办法》重点笔记

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　　一、依据《期货交易管理条例》制定，13年7月1号实施;

　　1、期货公司做重大决定前，对风管进行敏感性测试;及时根据要求、情况对风管压力测试;

　　二、风管指标

　　1、净资本是在净资产基础，按变现能力资产负债项目及其他风险调整后的风管指标;

　　2、净资本=净资产—资产调整值+负债调整值—未追加的保证金+/—其他;

　　期货公司 按分类、流动性、账龄、可回收性采取风险调整;

　　金融资产 按分类和流动性采取风险调整，按较高比例调整;

　　按账龄及其核算的具体内容采取风险调整，按较高比例调整;

　　3、计算净资本是按企业会计准则充分计提资产减值;未充分相应核减净资本金额;

　　4、可以将风准等有助于增强抗风险能力的负债加回;

　　除了风准，其他负债调整增加附注，证监会决定是否同意;未能准确预计负债，相应核减;

　　5、未足额追加，计算最低限额的结算准备金时，相应扣减;

　　未足额增加的客户保证金按标准计算，不包括记入“应收风损款”的客户对公司的债务;

　　6、或有负债按比例扣减、次级债务长期借款计入净资本;

　　三、风管标准

　　1、净资本≥1500万，净资本≥总客户权益6%，营业部≥300万;

　　2、净资本：风准≥100%

　　3、净资本：净资产≥40%

　　4、流动资产：流动负债≥100%

　　5、负债：净资产≤150%

　　6、特殊要求：

　　委托了中间 净资本≥3000万、从事交易结算 净资本≥4500万、全面 净资本≥9000万

　　且不低于客户权益的6%;

　　7、风险预警：“不得低于”是标准的120%，“不得高于”是标准的80%;

　　四、编制与报备

　　1、月度7日年度4个月内向派出机构报告风管表;证监会可要求不定期编报;

　　2、法人、经管负责人、财务负责人、结算负责人、首风、制表人要签字确认，报送派出;

　　3、保留书面风管表，至少5年;

　　4、每半年向董事会报告风管情况，应经法人签字、董事会审过后向全体股东提交披露;

　　5、净资本与风险资本准备比例变动超20%，向派出书面报告，5日内向全体董事提交报告;

　　达到预警，当日向派出书面报告，向全体董事提交报告;

　　五、监管

　　1、未按规定报送或有假，派出机构要求 限期报送或补充更正;未限期报送或补充更正，现场检查、认定风管不达标;

　　2、达到预警，进入预警期，派出机构5日核实，可采取：关注函、监管谈话、

　　重大业务决策(风管10%上变化)5日报告、增加合规检查频率;

　　3、风管优于预警连续3个月，则结束;

　　4、不达标2日检查限期整改不超过20日，合格验收3日解除措施，仍不行，采取监管措施;

　　时间总结：风管去死(7、4)、达到预警当天、5日核实5日报告、不达标23(2、20、3)

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