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编辑推荐：2021年中级会计职称《财务管理》每日一练汇总(5月)
(单选)1.某公司资产总额为9000 万元，其中永久性流动资产为2400 万元，波动性流动资产为1600 万元，该公司长期资金来源金额为8100 万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于( )。
A:期限匹配融资策略
B:保守融资策略
C:激进融资策略
D:风险匹配融资策略
查看答案解析正确答案：B
知 识 点 ：营运资金的管理策略
参考解析：在保守融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。永久性流动资产为 2400 万元，波动性流动资产为 1600 万元，所以非流动资产=9000-2400-1600=5000(万元)，非流动资产+永久性流动资产=5000+2400=7400(万元)< 8100 万元，因此保守融资策略正确。
(判断)2.一般而言，企业依靠大量短期负债来满足自身资金需求的做法体现出一种较为保守的融资策略。( )
A:正确
B:错误
查看答案解析正确答案：B
知 识 点 ：营运资金的管理策略
参考解析：一般而言，企业依靠大量短期负债来满足自身资金需求的做法体现出一种较为激进的融资策略。
(多选)3.下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有( )。
A:企业临时融资的能力
B:企业预测现金收支的可靠性
C:金融市场上的投资机会
D:企业愿意承担短缺风险的程度
查看答案解析正确答案：A,B,D
知 识 点 ：持有现金的动机
参考解析：为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金数额取决于：(1)企业愿冒缺少现金风险的程度;(2)企业预测现金收支可靠的程度;(3)企业临时融资的能力。希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求。另外，企业会与银行维持良好关系，以备现金短缺之需。
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