2021年中级经济师《金融》知识点及练习题：巴塞尔协议的演进与资本管理要求

编辑推荐：2021年中级经济师《金融》知识点及练习题汇总

知识点15：

巴塞尔协议的演进与资本管理要求

(一)巴塞尔协议及其资本管理要求

1988 年巴塞尔协议由 12 国央行召开，有助于消除各国银行间的不平等竞争，成为全球银行业监管的统一准则。

在该协议中，银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本包括实收股本和公开储备;附属资本包括一定比例的普通准备金和长期次级债务等,其规模不得超过核心资本的 100%。协议规定，银行的核心资本充足率和总资本充足率分别不能低于 4% 和 8% 。

(二)“巴塞尔协议Ⅱ” 及其资本管理要求

2004 年，“巴塞尔协议Ⅱ”又称“巴塞尔新资本协议”

“巴塞尔新资本协议”在统一银行业的资本及其计量标准方面做出了改进，全面覆盖对信用风险、 市场风险和操作风险的资本要求，并提出了有效资本监管的“三个支柱”，即：最低资本充足率要求、 监管当局的监督检查、市场约束。

(三)巴塞尔协议Ⅲ及其资本管理要求

2008 年由美国次贷危机后,全面改革现行资本监管制度成为焦点。

在此背景下，巴塞尔协议Ⅲ进一步强化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一致性和透明度,加大了风险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标准，并成为国际金融监管领域的新基准。

1. 一级资本充足率下限要求上调至 6%，

2. 核心一级资本充足率下限提高至 4.5%

3. 对系统重要性银行的附加资本要求为 1%

4. 商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的 2.5%

5. 提取 0 - 2.5%的逆周期资本缓冲

6. 3%的最低杠杆比率

7. 100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率

练习题：

【多选】下列关于“巴塞尔协议Ⅲ”的说法正确的有( )

A. 核心一级资本充足率下限提高至 4%

B. 一级资本充足率的下限为 8%

C. 2.5%的最低杠杆比率

D. 商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的 2.5%

E. 对系统重要性银行的附加资本要求为 1%

【答案】DE

【解析】巴塞尔协议Ⅲ的资本管理要求：

1. 一级资本充足率下限要求上调至 6%， 2. 核心一级资本充足率下限提高至 4.5% 3. 对系统重要性银行的附加资本要求为 1% 4. 商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的 2.5% 5. 提取 0 - 2.5%的逆周期资本缓冲 6. 3%的最低杠杆比率 7. 100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率。

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