2020年监理工程师《建设工程投资控制(土建)》考点必背第三章

第三章 建设工程项目投融资

考点一：项目资本金制度

项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额。是非债务资金，法人不承担这部分资金的利息和债务。项目资本金后于负债受偿。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益可以转让出资，但不得以任何方式抽回。各种经营性项目试行资本金制度;公益性项目不实行资本金制度。

1.项目资本金的来源

项目资本金可以货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价等形式出资(五类)。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的 20%(高新技术除外)。

2.项目资本金的比例

计算资本金基数的总投资为固定资产投资和铺底流动资金之和。电网、核电站、铁路干线路网等项目，必须由中方控股。民用机场项目必须由中方相对控股。

3.项目资本金

投资项目资本金一次认缴，根据建设进度按比例逐年到位。投资项目在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回。主要使用商业银行贷款，投资者应存入其主要贷款银行;主要使用国家开发银行贷款，应存入指定银行。

考点二：项目资金筹措渠道和方式

(一)项目资本金筹措渠道与方式

(二)债务资金的筹措方式

1.债券筹资的优缺点

2.租赁方式融资

考点三：项目融资程序

考点四：项目融资的主要方式

(一)BOT 融资方式

(二)TOT 融资方式

(三)ABS 方式

ABS 融资方式是一种新型的资产变现方式，他将缺乏流动性但能产生可预见的、稳定的现金流量的资产归集起来，通过一定的安排，对资产中的风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券过程。

ABS 融资方式的运作过程主要包括以下几个方面：组建特殊项目的机构(SPV);SPV 与项目结合;进行信用增级;SPV 发行债券;SPV 偿债。

(四)PFI 方式

PFI 是指由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用用以收回成本，在运营期结束时，私营企业应将所经营的项目完好地、无债务地归还政府。

PFI 和 BOT 方式在本质上没有太大区别，但在适用领域、合同类型、承担风险、合同期满处理方式等方面存在不同。

(五)PPP 模式的内涵

狭义 PPP 强调政府通过商业而非行政方式，在项目公司中占股份来加强对项目的控制，以及与企业合作过程中的优势互补、风险共担和利益共享。

广义 PPP 认定为政府与企业长期合作的一系统方式的统称，包含 BOT、TOT、PFI 等，强调合作过程中政企双方的平等、风险分担、利益共享、效率提高和保护公众利益。

适用于投资规模大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目。

每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。

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