2019年9月基金从业资格《证券投资基金》第十八章考试大纲

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第18章.基金估值、费用与会计核算

第1节.基金资产估值

18.1.a掌握基金资产估值的概念和应用

18.1.b掌握基金资产估值的法律依据、重要性和需要考虑的因素

18.1.c掌握基金资产估值的责任主体

18.1.d掌握基金资产估值的估值程序及基本原则

18.1.e理解不同投资品种的估值方法

18.1.f理解计价错误的处理、责任承担及基金暂停估值的情形

18.1.g了解QDII基金资产估值的特殊规定

第2节.基金费用

18.2.a了解基金费用的种类

18.2.b掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式

18.2.c了解不列入基金费用的项目种类

第3节.基金会计核算

18.3.a掌握基金会计核算的特点及主要内容

第4节.基金财务会计报告分析

18.4.a掌握基金财务报告分析的主要内容

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