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第一章 预算的基本概念
第一节 全面预算的基本概念
预算与全面预算的概念
预算的作用
预算的主要内容与重点
第二节 预算的种类和适用环境
预算的种类
预算的适用环境
第三节 预算、战略与绩效
预算与战略的关系
预算与绩效的关系
预算的准确性问题
第二章 预算管理制度
第一节 预算管理制度体系
管理者在预算中的角色
预算责任体系
预算制度
第二节 预算支撑与协同
支撑预算的数据采集反馈体系
预算与其他管理手段的协同效应
避免预算松弛
第三章 年度预算制定的程序
第一节 预算的前期准备工作
预算、绩效和报告循环
预算的前期准备工作
第二节 预算的编制、检验和汇总
年度预算编制流程
年度预算的合理性检验
预算的汇总平衡与批准
第三节 预算中的博弈现象与商业问责制
预算中的博弈现象
IBM的“商业目标追求”问责制
第四章 损益预算
第一节 市场分析与预测
市场趋势与竞争分析
预测信息来源及市场增长率假设
明确销售策略
增长方式及产品与投资战略
第二节 销售收入预算
产品型业务销售量预测
产品型业务销售价格预测
产品型业务销售收入预测
产品型业务销售收入预算的基本逻辑
产品型业务收入预算的注意事项
产品型业务应收账款预算
项目方案型业务收入预算的特殊性
项目方案型业务项目合同预测的逻辑
服务型业务销售收入预算
第三节 产品成本预算
产品成本预算的概念、目标与思路
产品成本预算的标准成本计算法
产品成本预算的实际成本计算法
产品成本预算的历史成本调整法
项目方案型业务项目成本的预算
第四节 产能与供应链规划
产量计划
采购预算
采购预算特性分析
生产预算与采购预算的计划性意义
第五节 预算损益表
预算损益表格式设计及特殊的预算损益表
预算损益表的应用场景
第五章 投资预算
第一节 投资预算的编制与控制
企业投资的概念、类型与特点
投资预算的编制
投资预算的控制和审批
投资预算编制的注意事项
第二节 折旧费用预算
资本性支出对财务预算的作用
折旧预算的编制
第六章 费用预算
第一节 费用预算的基础工作
组织结构与成本中心的概念
费用预算准备工作
费用预算的规范与顺序
第二节 公共费用和人员成本预算
公共费用预算与分摊
人员成本预算
第三节 行政与管理费用预算
行政管理费用预算的概念、重要性与内容
管理费用预算的方法
管理费用预算的影响因素
管理费用预算的控制
第四节 市场营销费用预算
市场营销费用分类
销售管理费用预算与控制
销售交易费用预算与控制
市场推广费预算与控制
营销策略费用预算与控制
第五节 研发部门与研发费用预算
研发活动的性质和重要性
研发费用水平
不同类别研发活动的预算
研发部门预算
第六节 费用分类与控制重点
费用增长驱动因素及费用预算控制思路
费用分类
费用控制重点及方法
第七章 资金预算
第一节 资金与现金流量预算
资金预算的关键点
资金预算的步骤
预测现金流量表
第二节 资产负债预算
资产负债预算概述
预计资产负债表
第八章 预算的汇总与平衡
第一节 预算汇总与平衡
预算汇总的层次、方法与注意事项
预算平衡
预算行动方案
第二节 预算质询与验证
预算质询会组织程序
预算质询会的有效进行
预算质询过程中的博弈
年度预算批准
第九章 预算的执行与调整
第一节 预算的考核与控制
预算的多层级分解
预算的考核
预算的控制
第二节 月度预算分析与报告
预算执行情况的报告
预算差异分析
第三节 年度预算调整
年度预算调整的概念及原因
年度预算调整的时机、方法和内容
第四节 滚动预算
滚动预算的概念及动因
滚动预算的频度、范围和作用
滚动预算的特点及与预算的关系
超越预算