2019年注册会计师《财务成本管理》每日一练(10月11日)

编辑推荐：2019年注册会计师《财务成本管理》每日一练汇总

单选题

1.在布莱克-斯科尔斯期权定价模型中涉及无风险利率的估计，下列关于该模型中无风险利率的说法不正确的是( )。

A.无风险利率应该用无违约风险的固定收益的国债利率来估计

B.无违约风险的固定收益的国债利率指其市场利率

C.无违约风险的固定收益的国债利率指其票面利率

D.无风险利率是指按连续复利计算的利率

查看答案

2.下列有关期权时间溢价的表述不正确的是( )。

A.期权的时间溢价是指期权价值超过内在价值的部分，时间溢价=期权价值-内在价值

B.在其他条件确定的情况下，离到期时间越远，美式期权的时间溢价越大

C.如果已经到了到期时间，期权的价值就只剩下内在价值

D.时间溢价是“延续的价值”，时间延续的越长，时间溢价越大

查看答案

3.两种期权的执行价格均为55.5元，6个月到期，若无风险年报酬率为10%，股票的现行价格为63元，看涨期权的价格为12.75元，则看跌期权的价格为( )元。

A.7.5

B.5

C.3.5

D.2.61

查看答案

为了方便考生及时获取注册会计师成绩查询时间，环球网校提供 免费预约短信提醒服务，到时我们会免费提醒您2019年注册会计师考试成绩查询时间，请及时预约。

以上内容是2019年注册会计师《财务成本管理》每日一练(10月11日)，想获取更多2019年注册会计师《财务成本管理》模拟试题及历年真题，请点击“免费下载”按钮后即可领取！