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1、运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是( )。
A.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)
B.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)
C.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)
D.最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)
【答案】B
2、下列各项中，不属于现金支出管理措施的是( )。
A.推迟支付应付款
B.企业社会责任
C.以汇票代替支票
D.争取现金收支同步
【答案】B
【解析】通过本题掌握加强付款管理的措施。
3、下列关于现金回归线的表述中，正确的是()。
A.回归线的确定与企业最低现金每日需求量无关
B.有价证券利息率增加，会导致回归线上升
C.有价证券的每次转换成本上升，会导致回归线上升
D.当现金的持有量高于或低于回归线时，应立即购入或出售有价证券
【答案】C
【解析】通过本题掌握影响现金回归线的因素
4、某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。
A.65
B.95
C.140
D.205
【答案】C
【解析】最高控制线H=3R-2L，可以得出H=3×80-2×15=210(万元)，由于现金持有量220高于上限，则投资于有价证券的金融=220-R=220-80=140(万元)。
5、某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付款周转期为100天，则该公司现金周转期为()天
A.30
B.60
C.150
D.260
【答案】C
【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天)
多项选择题
1、下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有( )。
A.减慢支付应付账款可以缩短现金周转期
B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期
C.现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和
D.现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段
【答案】ACD
【解析】通过本题掌握影响现金周转期的因素
2、下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有( )。
A.企业临时融资的能力
B.企业预测现金收支的可靠性
C.金融市场上的投资机会
D.企业愿意承担短缺风险的程度
【答案】ABD
【解析】通过本题掌握持有现金的动机
3、下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有()。
A.加快制造和销售产品
B.提前偿还短期融资券
C.加大应收账款催收力度
D.利用商业信用延期付款
【答案】ACD
【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。本题中加快制造与销售产成品，可以减少存货周转期;提前偿还短期融资;缩短了应付账款周转期，从而延长了现金周转期;加速应收账款的回收可以减少应收账款周转期;延期支付应付账款延长应付账款周转期，从而缩短了现金周转期。
4、运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为()。
A.现金持有量越小，总成本越大
B.现金持有量越大，机会成本越大
C.现金持有量越小，短缺成本越大
D.现金持有量越大，管理总成本越大
【答案】BC
【解析】本题考核目标现金余额的确定，现金持有量越大，机会成本越大，短缺成本越小。
判断题
1、在随机模型下，当现金余额在最高控制线最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无需调整。( )
【答案】√
【解析】在随机模型中，当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整。
2、企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。()
【答案】错误
【解析】财务公司是非银行金融机构，需要经过人民银行审核批准才能设立;结算中心、内部银行均属于企业内部资金管理机构，不需要经过人民银行审核批准。
3、从付款人寄出支票到收款人或收款人的处理系统收到支票的时间间隔是处理浮动期。()
【答案】错
【解析】通过本题掌握收账浮动期包括的内容及各类浮动期的含义。
计算题
1、乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。
要求：
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的现金转化次数。
(3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。
(4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。
(5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。
【答案】
(1)最佳现金持有量=(2×8100×0.2/10%)1/2=180万元
(2)现金转化次数=8100/180=45次。
(3)现金交易成本=45×0.2=9万元。
(4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本180/2×10%=9万元。
(5)计算最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18万元。
也可用公式算=(2×8100×0.2×10%)1/2=18万元