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【摘要】2017年下半年理财规划师考试尚未开始,环球网校理财规划师频道为您提供"2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价”,请理财规划师考生认真阅读下文,做好考试准备。
财务分析和财务评价第一单元 编制客户财务报表
一、编制个人资产负债表
二、编制现金流量表
第二单元 分析客户的财务状况(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)
一、资产负债表分析
个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。
1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析
二、现金流量表分析作用:
1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。
3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。
三 、客户财务状况比率分析
1、结余比率:结余/税后收入
2、投资与净资产比率:投资资产/净资产(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)
3、清偿比率:净资产/总资产
4、负债比率:负债总额/总资产
5、即付比率:流动资产/负债总额
6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入
7、流动性比率:流动资产/月支出
四 、预测客户财务发展趋势
1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测
环球网校友情提示:2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价之外的更多理财规划师相关复习资料,请关注环球网校理财规划师频道,除此之外,在环球网校理财规划师论坛,将有更多理财规划师考友与您一起交流考试信息。
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财务分析和财务评价第一单元 编制客户财务报表
一、编制个人资产负债表
二、编制现金流量表
第二单元 分析客户的财务状况(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)
一、资产负债表分析
个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。
1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析
二、现金流量表分析作用:
1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。
3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。
三 、客户财务状况比率分析
1、结余比率:结余/税后收入
2、投资与净资产比率:投资资产/净资产(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)
3、清偿比率:净资产/总资产
4、负债比率:负债总额/总资产
5、即付比率:流动资产/负债总额
6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入
7、流动性比率:流动资产/月支出
四 、预测客户财务发展趋势
1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测
环球网校友情提示:2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价之外的更多理财规划师相关复习资料,请关注环球网校理财规划师频道,除此之外,在环球网校理财规划师论坛,将有更多理财规划师考友与您一起交流考试信息。
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