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2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价

环球网校·2017-06-13 16:29:36浏览29 收藏2
摘要   【摘要】2017年下半年理财规划师考试尚未开始,环球网校理财规划师频道为您提供"2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价,请理财规划师考生认真阅读下文,做好考试准备。  编

  【摘要】2017年下半年理财规划师考试尚未开始,环球网校理财规划师频道为您提供"2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价”,请理财规划师考生认真阅读下文,做好考试准备。

  编辑推荐:2017年下半年理财规划师《基础知识》辅导汇总

  财务分析和财务评价

  第一单元 编制客户财务报表

  一、编制个人资产负债表

  二、编制现金流量表

  第二单元 分析客户的财务状况(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)

  一、资产负债表分析

  个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。

  1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析

  二、现金流量表分析作用:

  1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。

  2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。

  3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

  三 、客户财务状况比率分析

  1、结余比率:结余/税后收入

  2、投资与净资产比率:投资资产/净资产(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)

  3、清偿比率:净资产/总资产

  4、负债比率:负债总额/总资产

  5、即付比率:流动资产/负债总额

  6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入

  7、流动性比率:流动资产/月支出

  四 、预测客户财务发展趋势

  1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测

  环球网校友情提示2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导:财务分析和财务评价之外的更多理财规划师相关复习资料,请关注环球网校理财规划师频道,除此之外,在环球网校理财规划师论坛,将有更多理财规划师考友与您一起交流考试信息。

  编辑推荐:

  2017年上半年理财规划师考试时间:5月20日

  各省市2016年下半年理财规划师成绩查询入口

  理财规划师频道首页|环球网校理财规划师考试论坛

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  财务分析和财务评价

  第一单元 编制客户财务报表

  一、编制个人资产负债表

  二、编制现金流量表

  第二单元 分析客户的财务状况(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)

  一、资产负债表分析

  个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。

  1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析

  二、现金流量表分析作用:

  1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。

  2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。

  3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

  三 、客户财务状况比率分析

  1、结余比率:结余/税后收入

  2、投资与净资产比率:投资资产/净资产(环球网校提供2017年下半年二级理财规划师考试《理论知识》辅导)

  3、清偿比率:净资产/总资产

  4、负债比率:负债总额/总资产

  5、即付比率:流动资产/负债总额

  6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入

  7、流动性比率:流动资产/月支出

  四 、预测客户财务发展趋势

  1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测

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