中级会计职称《中级经济法》练习题：金融法律制度

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　　中级会计职称《中级经济法》练习题：金融法律制度

　　单项选择题

　　1、下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是(　)。

　　A、证券投资基金由基金管理人依法募集

　　B、国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定

　　C、基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书

　　D、基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上

　　【正确答案】D

　　【答案解析】 本题考核证券投资基金发行的有关规定。根据规定，基金募集期限满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上;开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。

　　2、根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是( )。

　　A、具备健全且运行良好的组织机构

　　B、最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上

　　C、具有持续盈利能力，财务状况良好

　　D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　【正确答案】B

　　【答案解析】 本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　3、甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是( 　)。

　　A、该公司总资产额为人民币3000万元

　　B、该公司净资产额为人民币3000万元

　　C、该公司总资产额为人民币6000万元

　　D、该公司净资产额为人民币6000万元

　　【正确答案】D

　　【答案解析】 本题考核有限责任公司发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于6000万元。

　　4、国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起一定期间内作出核准或不核准的决定，该期间应当为( )。

　　A、15日

　　B、1个月

　　C、3个月

　　D、6个月

　　【正确答案】C

　　【答案解析】 本题考核股票发行的核准期限。国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起3个月内作出核准或不核准的决定。

　　5、下列有关公开发行股票的说法正确的是( )。

　　A、必须是向特定对象发行股票

　　B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票

　　C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票

　　D、公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人

　　【正确答案】D

　　【答案解析】 本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过二百人的特定对象发行证券，因此选项A、B、C均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D是正确的。

　　6、下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )。

　　A、公司股本总额不少于人民币6000万元

　　B、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　C、公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D、必须是国家鼓励发展的产业

　　【正确答案】B

　　【答案解析】 本题考核股票上市的条件。根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B是正确的;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　7、下列属于证券投资基金上市的条件是( )。

　　A、基金合同期限为3年以上

　　B、基金募集金额不低于1亿元人民币

　　C、基金持有人不少于2000人

　　D、基金的募集符合《证券投资基金法》的规定

　　【正确答案】D

　　【答案解析】 本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上，因此选项A是错误的。基金募集金额不低于2亿元人民币;因此选项B错误。基金持有人不少于1000人，因此选项C错误。

　　8、根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括( )。

　　A、公司副经理发生变动

　　B、更换公司董事长

　　C、持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化

　　D、更换公司总经理

　　【正确答案】A

　　【答案解析】 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，应发布临时报告。持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。

　　9、王某委托证券公司进行证券买卖，证券公司为了谋取佣金收入，诱使王某进行了一些不必要的证券买卖，该证券公司的行为属于( )。

　　A、欺诈客户行为

　　B、内幕交易行为

　　C、操纵市场行为

　　D、信用交易行为

　　【正确答案】A

　　【答案解析】 本题考核禁止交易的行为。根据规定，证券经营机构及其从业人员为了谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为。

　　10、收购要约的期限不得少于( )日，并不得超过( )日。

　　A、20 60

　　B、30 60

　　C、10 30

　　D、30 90

　　【正确答案】B

　　【答案解析】 本题考核收购要约的期限。根据《证券法》的规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。

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