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第二章 支付结算法律制度
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念和特征
(一)支付结算的概念
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
(二)支付结算的特征
1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务;
2.支付结算是一种要式行为;
3.支付结算的发生取决于委托人的意志;
4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制;
统一管理――中国人民银行总行
分级管理――中国人民银行各地分支行
5.支付结算必须依法进行。
【例题?多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用( )等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。
A.现金
B.票据
C.信用卡
D.汇兑
【正确答案】BCD
【答案解析】狭义的支付结算不包括现金的支付方式。
【例题?单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，( )负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
A.中国人民银行总行
B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行
C.中国人民银行总行及各级分支机构
D.中国人民银行总行及各商业银行总行
【正确答案】A
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二、支付结算的基本原则
1.恪守信用，履约付款;
2.谁的钱进谁的账，由谁支配;
3.银行不垫款。
【例题?判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。( )
【正确答案】×
【答案解析】支付结算的基本原则之一为银行不垫款。
【例题?多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有( )。
A.恪守信用，履约付款原则
B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则
C.银行不垫款原则
D.存款信息保密原则
【正确答案】ABC
【答案解析】存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则。
三、支付结算的主要支付工具
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四、支付结算的主要法律依据
《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《银行账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引(第一号)》等。
五、办理支付结算的具体要求
1.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
2.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效;未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
【例题?判断题】银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。( )
【正确答案】×
【答案解析】该说法太绝对了，注意前提是“除国家法律、行政法规另有规定外”。
3.填写票据和结算凭证的基本要求
(1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。
【例题?判断题】中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。( )
【正确答案】×
【答案解析】中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。
(2)中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”(或“正”)字;到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字;大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。
(3)中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
(4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
①阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
②阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
③阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分;又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
④阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分;又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
(5)阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
(6)票据的出票日期必须使用中文大写。
在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日;10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
(7)票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理;但由此造成损失的，由出票人自行承担。
【例题?单选题】下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是( )。
A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字
B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D.1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”
【正确答案】B
【答案解析】票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
【例题?单选题】某单位于2012年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是( )。
A.贰零壹贰年拾月玖日
B.贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日
C.贰零壹贰年零壹拾月拾玖日
D.贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日
【正确答案】D
【例题?单选题】填写票据金额时，￥10056.00应写成( )。
A.壹万零伍拾陆元
B.人民币壹万零伍拾陆元整
C.人民币壹万零零伍拾陆元整
D.人民币一万零五拾六元整
【正确答案】B
【例题?多选题】下列各项中，表述正确的有( )。
A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字
B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理
D.在票据的大写金额栏应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样
【正确答案】ABC
【答案解析】在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。
单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称;
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效;
两者不一致的结算凭证，银行不予受理。
5.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
(1)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。
单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。
个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
【注意】陷阱：发票专用章
(2)票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。
对票据和结算凭证上的其他记载事项(如用途)，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
(3)票据的“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。
所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。
票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。
【例题?多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行不予受理的有( )。
A.更改金额的票据
B.出票日期用小写填写的票据
C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据
D.中文大写出票日期未按要求填写的票据
【正确答案】ABC
【答案解析】中文大写出票日期未按要求填写的票据，银行可以受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担。
【例题?判断题】单位、银行在票据上的签章，为该单位的盖章或者法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章。( )
【正确答案】×
【答案解析】单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
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