辽宁会计从业《初级电算化》第三章第二节账务处理操作要求讲义

　　第二节 账务处理模块基本操作要求

　　一、系统初始化

　　系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。在系统初始化环节要求完成以下基础设置操作：

　　(1)设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作人员，并规定其操作权限。

　　(2)建立帐套。

　　(3)设置会计期间。

　　(4)设置记账本位币。

　　(5)设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作：

　　①设置会计科目编码。科目编码必须惟一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。

　　②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

　　③设置会计科目的余额方向。

　　④设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专项核算的会计科目进行辅助核算设置。

　　⑤设置外币核算科目。

　　⑥设置数量核算科目。设定需要进行数量核算的科目，以及数量核算计量单位。

　　(6)设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。

　　(7)设置外币币种及汇率。

　　(8)录入科目期初数据。将各个科目及辅助核算项目，在开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。科目期初余额录入完毕后，使用软件提供的功能进行试算平衡。

　　(9)设置凭证类别。设置使用的凭证类别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。

　　二、系统管理模块

　　1.账套管理

　　2.年度账管理

　　3.操作员及其权限管理。

　　三、系统管理模块初始化

　　(一)启动系统管理

　　(二)注册系统管理

　　1.以系统管理员身份注册系统管理

　　2.增加操作员

　　(三)建立账套

　　1.设置账套信息

　　2.设置单位信息

　　3.确定核算类型

　　4.确定分类信息

　　5.确定编码方案

　　6.确定数据精度

　　7.系统启用

　　(四)设置操作员权限

　　四、账务处理系统模块初始化

　　(一)设置基础档案

　　1.设置部门档案

　　2.设置职员档案

　　3.设置客户档案

　　4.设置供应商档案

　　5.设置外币及汇率

　　6.设置结算方式

　　(二)会计科目设置

　　1.会计科目编码

　　2.会计科目编码的一般原则

　　3.设置会计科目

　　(1)科目编码

　　(2)科目名称

　　(3)科目类型

　　(4)助记码

　　(5)账页格式

　　(6)辅助核算

　　(7)科目性质

　　(8)外币核算

　　(9)数量核算

　　(10)日记账、银行账

　　(11)封存

　　4.修改会计科目

　　5.指定会计科目

　　(三)设置凭证类别

　　(四)输入期初余额

　　1.总账期初余额录入

　　2.辅助科目期初余额录入

　　3.试算平衡

　　分类：收款凭证、付款凭证、转账凭证

　　限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必无

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