2014年理财规划师专业能力三级复习：流动性比率

　　热门辅导班型：独家理财规划师一级考试辅导 25岁即可申报

　　流动性比率

　　a) 资产的流动性

　　是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。流动性强的资产能够迅速地变现而价值不受损失，现金和现金等价物就是流动性最强的资产。

　　b) 流动性比率

　　指的是个人或家庭的流动资产与月支出的比值，能够反映客户支出能力的强弱。

　　流动性比率 = 流动性资产 ÷ 每月支出

　　c) 流动性资产

　　一般专指银行的流动资产，主要包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产(剔除其中的不良资产)。

　　在个人理财中，个人的“流动性资产”主要指个人或者家庭当前的现金、活期存款等可随

　　时变现的资金，是评估一个人或者家庭流动性比率的重要指标之一。

　　流动性比率【例题】

　　【例】客户李先生手头持有现金3000元，银行账户中有活期存款30000元，证券投资账户中拥有现值120000元的股票和现值30000元的国债。李先生每月的支出大概是11000元。那么，李先生的财务状况中，流动性比率是多少?

　　【解析】

　　首先，李先生的流动性资产是现金3000元 + 活期存款30000元 = 33000元;

　　其次，李先生的每月支出是11000元。

　　所以，李先生的流动性比率=33000元 ÷ 11000元 = 3.

　　流动性比率如何应用?

　　1.反映客户的流动性状况

　　2.作为现金规划调整方案的基准

　　a) 判断流动性比率过高或过低的标准是，通常情况下，流动性比率应保持在3左右

　　b) 理财规划师需要根据客户的收入稳定性来为客户确定一个合适的标准。

　　编辑推荐：

　　高级理财规划师基础知识重点解读复习资料汇总

　　2014年理财规划师宏观经济分析习题|2014下半年各地报名时间

　　理财规划师各级别历年真题大汇总|免费在线模考|理财规划师频道|交流论坛