短信预约提醒成功
课程推荐：2013年会计职称考试全新高效保过套餐
一、单项选择题
1、下列对有限合伙企业设立的论述，符合法律规定的是( )。
A.有限合伙企业合伙人人数没有限制
B.有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转变为普通合伙企业
C.公民甲乙丙丁出资设立一个有限合伙企业，有限合伙人甲可以以劳务出资
D.有限合伙企业名称中应该标明“有限”或“有限公司”等字样
【正确答案】：B
【答案解析】：本题考核有限合伙企业的有关规定。有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立，所以选项A不正确;有限合伙人不可以以劳务出资，所以选项C不正确;有限合伙企业名称中应该标明 “有限”等字样，但是不可以标明“有限公司”、“有限责任公司”等字样，所以选项D不正确。
2、经济法责任具有特殊性，这主要体现在( )。
A.经济法责任由仅由本法责任构成
B.经济法责任承担上具有一元性，经济法主体要么承担本法责任，要么承担他法责任，但不能同时承担本法责任和他法责任
C.经济法责任具有突出的经济性
D.经济法责任具有突出的惩罚性
【正确答案】：C
【答案解析】：本题考核经济法责任的特殊性。经济法责任由本法责任和他法责任构成，因此选项A的说法错误;B选项说法错误，经济法主体可能同时承担本法责任和他法责任，因而具有责任承担上的非单一性。D选项说法错误，惩罚性并不实经济法责任的特殊之处。
3、某股份有限公司章程确定的董事会成员为9人，但截止到2010年9月30日时，该公司董事会成员因种种变故，实际为5人，下列说法正确的是( )。
A.该公司应当在2010年11月30日前召开临时股东大会
B.该公司应当在2010年10月30日前召开临时股东大会
C.该公司董事会人数不符合《公司法》的规定
D.由于该公司董事会成员没有少于《公司法》所规定的人数，因此该公司可以不召开临时股东大会
【正确答案】：A
【答案解析】：本题有两个考核点：一个是股份有限公司董事会人数的要求，另一个是临时股东大会召开的要求。该公司董事会人数虽然符合5～19人的要求，但是董事人数已不足该公司章程所定人数的2/3，应当召开临时股东大会，但应当在该情形发生之日起2个月内召开，即2010年11月30日前。
4、公司未经清算即办理注销登记，导致公司无法进行清算，债权人有权要求承担责任的对象不包括( )。
A.有限责任公司股东
B.股份有限公司小股东
C.公司的实际控制人
D.股份有限公司的董事
【正确答案】：B
【答案解析】：本题考核公司的解散和清算。根据规定，公司未经清算即办理注销登记，导致公司无法进行清算，债权人有权要求有限责任公司的股东、股份有限公司的董事和控股股东，以及公司的实际控制人对公司债务承担清偿责任。
5、下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是( )。
A.上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
B.上市公司可以不设独立董事
C.上市公司应当设立董事会秘书，主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员，以及其与公司进行关联交易等进行监督
D.对于关联董事会议，董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过
【正确答案】：D
6、《中华人民共和国消费者权益保护法》，在经济法的体系中属于( )。
A.宏观调控法
B.市场规制法
C.反不正当竞争法
D.财税调控法
【正确答案】：B
【答案解析】：本题考核经济法的体系。《中华人民共和国消费者权益保护法》属于经济法体系中的市场规制法。
二、多项选择题
1、下列选项中，属于宏观调控行为的有( )。
A.财税调控行为
B.横向对策行为
C.金融调控行为
D.计划调控行为
【正确答案】：ACD
【答案解析】：本题考核调制行为的分类。调制行为从领域来看，可以分为宏观调控行为和市场规制行为。宏观调控行为可以分为财税调控行为、金融调控行为、计划调控行为等。
2、下列选项中，属于经济法责任中惩罚性责任的有( )。
A.罚款
B.吊销营业执照
C.信用减等
D.损害赔偿
【正确答案】：ABC
【答案解析】：本题考核赔偿性责任与惩罚性责任。损害赔偿属于赔偿性责任。
3、自然人刘某拟出资设立一家一人有限责任公司,在有关其出资的表述中，符合《公司法》规定的有( )。
A.出资额不得少于3万元人民币
B.出资额不得少于10万元人民币
C.首期出资不得少于注册资本的20%
D.应当一次足额缴纳出资额
【正确答案】：BD
【答案解析】：本题考核一人有限责任公司出资的特别规定。根据规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，并应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
4、根据公司法律制度的规定，下列情形中，公司清算组应当自公司清算结束之日起30日内向原公司登记机关申请注销登记的有( )。
A.公司被依法宣告破产
B.股东大会决议解散
C.依法被吊销营业执照
D.有限责任公司变更为股份有限公司
【正确答案】：ABC
【答案解析】：本题考核公司申请注销登记的情况。选项D属于变更登记的情形。
5、甲、乙、丙、丁拟任A上市公司独立董事。根据上市公司独立董事制度的规定，下列选项中，影响当事人担任独立董事的情形是( )。
A.甲之妻半年前卸任A上市公司之附属企业B公司总经理之职
B.乙于1年前卸任C公司副董事长之职，C公司持有A上市公司已发行股份的7%
C.丙正在担任B公司的法律顾问
D.丁是持有A上市公司已发行股份2%的自然人股东
【正确答案】：ACD
【中级财务
课程推荐：2013年会计职称考试全新高效保过套餐
三、判断题
1、向第三人履行的合同中，债权人可以要求债务人在未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定时，承担违约责任。( )
【正确答案】：Y
【答案解析】：本题考核向第三人履行的合同。本题的表述是正确的。
2、当债权为他人质权的标的时，为了保护质权人的利益，不得使债权因合并而消灭。( )
【正确答案】：Y
【答案解析】：本题考核债务的混同。根据《合同法》规定，债权和债务同归于一人的，合同的权利义务终止，但涉及第三人利益的除外。
3、经济法主体行为从行为合法性角度来看，只能是合法行为，经济法主体的税收逃避行为、不正当竞争行为、价格欺诈行为等都不属于经济法行为。( )
【正确答案】：N
【答案解析】：本题考核经济法主体行为的分类。法律行为可以分为合法行为和非合法行为。税收逃避行为、不正当竞争行为和价格欺诈行为都是属于市场主体实施的对策行为，是经济法主体行为。
4、除合伙协议另有规定以外，普通合伙企业在存续期间合伙人将其在合伙企业中财产份额向合伙人以外的人转让时，应通知其他合伙人，但无须征得其他合伙人的同意。( )
【正确答案】：N
【答案解析】：本题考核合伙企业财产转让的限制性规定。(1)合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，应当通知其他合伙人。(2)除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。
5、合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人可以代位行使该合伙人在合伙企业中的权利。( )
【正确答案】：N
【答案解析】：本题考核合伙人个人债务的履行。根据规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。
四、简答题
1、A有限责任公司(以下简称A公司)为了扩大经营规模，决定向社会发行公司债券。在申报材料中显示，A公司的注册资本5000万元;净资产额为8000万元;拟发行公司债券3000万元。A公司与以B证券公司为首的承销团(由B、C、D三家证券公司构成)签订了承销协议，承销期60天。B证券公司认为该项债券利润丰厚，因而在代销开始前，便自行决定留存1500万元。C证券公司接受客户张某的全权委托，为其买进10万元债券;D证券公司为了促进自己业务的发展，竭力鼓动其客户购买A公司的债券。其中客户李某提出，他想买进30万元，但其自有资金只能买15万元。D证券公司在未经任何审批手续的情况下，向李某许诺，帮助他凑足其余资金。
证券发行中，B证券公司发现，A公司的募集文件中有重大遗漏：一笔2100万元的债务未在资产负债表中列明，证券公司遂停止了销售活动，并要求A公司承担其发行证券造成的损失8万元。至停止发行时，李某已购买了该公司债券20万元。
要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：
(1)A公司是否符合发行公司债券的条件? 说明理由。
(2)A公司发行的公司债券未超过5000万元，是否可以由承销团发行? 说明理由。
(3)B、C、D三家证券公司在承销过程中有哪些做法不符合法律规定? 说明理由。
(4)证券公司是否可以停止销售公司债券? 说明理由。
【正确答案】：
(1)A公司不符合发行公司债券的条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产应不低于人民币6000万元;累计债券余额不超过公司净资产额的40%。本题中，①A公司的净资产额不足人民币6000万元(8000万元减去债务2100万元，其真正的净资产额为5900万元);②A公司累计债券总额占公司净资产额的50.8%(3000÷5900)，超过了公司净资产额的40%。
(2)可以由承销团发行。虽然债券票面总值未超过5000万元，但法律并未禁止由承销团承销。
(3)①B证券公司在承销证券时自行决定留存1500万元不符合法律规定。根据《证券法》规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
②C证券公司接受客户的全权委托不符合法律规定。根据《证券法》规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。
③D证券公司未经任何审批手续向客户提供融资服务不符合法律规定。根据《证券法》规定，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务，应当按照国务院的规定并经国务院证券监督管理机构批准。
(4)证券公司可以停止销售公司债券。根据《证券法》规定，证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查;发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动;已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。