预约成功
第五章 营运资本管理
知识点八、短期融资券
(一)发行短期融资债券的条件
(二)发行额度、期限与利率的规定
1.待偿还的短期融资券余额不得超过净资产的40%。
2.期限最多365天。
3.利率由企业和承销机构确定。
(三)短期融资债券的发行方式
承销商代销和发行人直接销售。企业不得自行销售。
(四)短期融资债券筹资的优缺点
1.优点：
(1)短期融资券的成本较低：短期融资券的利率加上发行成本一般低于同期银行贷款利率。
(2)短期融资券的筹资金额较大：我国制度规定待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%，使企业可以筹集大量资金。
2.缺点：发行期限短，筹资风险大。
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