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第二节 利息和利息率
考核内容：
1、利息及性质
2、利率及种类
3、决定利率的影响因素
4、利率对经济的影响
5、现行的利率体系
6、利率的计算
具体内容如下：
一、利息的性质
(一)利息
1、利息：是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。
2、利息的本质是由劳动者创造的利润的一部分。
(二)西方有关利息本质的理论
1、利息报酬论
代表人物――威廉.配第，认为利息是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。
2、资本生产力论
代表人物――萨伊，认为利息的本质是资本自身生产力的产物。
3、节欲等待论
代表人物――西尼尔，认为利息是由资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，
放弃自己的消费欲望，节制消费的报酬。
4、利息时差论，也称时间偏好论
代表人物――庞巴维克，认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。
5、灵活偏好论，也称流动偏好论
代表人物――凯恩斯，利息是人们在特定时期内放弃货币周转的灵活性的报酬。
【例题】以下关于利息的说法，正确的是( )。
A.利息是从属于信用的一个经济范畴
B.信用关系是实现社会财富再分配的工具
C.利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价
D.利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬
E.信用关系是利息产生的基础
答案：ACE
解析：利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价。或者说，利息是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。利息是属于信用的一个经济范畴，信用关系是利息产生的基础。利息来源、服务于社会再生产过程，是实现社会财富再分配的工具。(参见教材P28)
二、利息率和利息的种类
(一)利息率
利息率简称利率，是指一定时期内利息额同借贷资金额(本金)的比率。
(二)利息率的种类(掌握)
1、年利率(%)、月利率(‰)、日利率(‰o)
年利率=月利率*12=日利率*360
2、名义利率与实际利率
名义利率是以名义货币表示的利息率。
实际利率是名义利率扣除通胀因素后的真实利率。
r为名义利率，i为实际利率，p为通货膨胀率。
i=r-p
3、市场利率与官定利率
市场利率随官定利率变化而变化，但也不完全一致;市场利率是制定官定利率的重要依据。
4、固定利率与浮动利率
5、短期利率与长期利率
长期利率高于短期利率的原因有：
(1)长期融资比短期融资风险大，期限越长、市场变化的可能性越大、不确定性越多，贷款者的风险就越大。
(2)融资时间越长，借款人利润越多，贷款人取得利息也应越多。
(3)融资时间越长，通货膨胀上升的幅度可能越大，由此带来的损失可能越大。
6、存款利率与贷款利率
贷款利率一般高于存款利率，存贷利差是银行利润的主要来源之一。
三、决定利息率的影响因素
(一)平均利润率
社会平均利润率是决定利息率的基本因素。
社会平均利润率是利息率水平的最高界限。
(二)借贷成本：存款利率与业务费用
银行贷款利息收入必须大于利息支出与业务费用之和，否则无利可图。
(三)资金供求状况
借贷资本的供>求，则利息率下降;反之上升。
(四)借贷期限
一般情况下，借贷期限越长，风险越大，利息率越高。反之，利息率越低。
(五)借贷风险
贷款风险越大，利息率越高;贷款风险越小，利息率越低。
(六)国际利率水平
1、国际资本流动影响利率水平。
2、利率变动影响国际收支，影响本币的汇率。
四、利率变动对经济的影响
(一)利率变动对聚集社会资金的影响
存款利率水平和吸收存款的数量成正比
(二)利率变动对信贷规模与结构的影响
(三)利率变动对资金使用效益的影响
(四)利率变动对商品价格的影响
1、货币供应量;2、需求总量和结构;3、有效供给。
(五)利率变动对国际收支的影响
【例题】在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有( )。
A.贷款人的风险大 B.借款人可能取得的利润多
C.借款人的风险大 D.通货膨胀率上升的可能性大
E.贷款人的借贷成本低
答案：ABD
解析：在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有：
(1)长期融资比短期融资风险大，期限越长、市场变化的可能性越大、不确定性越多，贷款者的风险就越大。
(2)融资时间越长，借款人利润越多，贷款人取得利息也应越多。
(3)融资时间越长，通货膨胀上升的幅度可能越大，由此带来的损失可能越大(P30)
【例题】在利润率一定的情况下，借者和贷者之间的竞争决定利息率的高低，竞争的结果是由( )决定的。
A.借贷者的经济实力 B.借贷资本供求状况
C.借贷资金的来源 D.借贷资金的用途
答案：B
解析：在利润率一定的情况下，借者和贷者之间的竞争决定利息率的高低，竞争的结果是由借贷资本供求状况决定的：借贷资本的供给大于需求，利息率下降;借贷资本的需求大于供给，利息率上升。 (参见教材P31)
五、我国现行的利率体系
利率体系是一个国家在一定期下时期内各类利率的总和。
按利率结构划分我国现行利率是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。
(一)中央银行利率――基准利率
定义：是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。
包括：1、存款利率：法定存款准备金率、一般存款利率;
2、贷款利率：再贷款率、再贴现率(基准利率)。
(二)金融机构利率
定义：金融机构利率是金融机构对企业单位和个人的各种利息率。是实现中央银行货币政策的重要环节。
包括：1、存款利率：企业单位存款利率、城乡居民储蓄存款利率
2、贷款利率：短期贷款利率、中长期贷款利率、贴现贷款利率
和优惠贷款利率。
(三)市场利率
1、定义：市场利率主要包括：短期资金市场利率、长期资金市场利率和一般私人借贷利率等。市场利率是国家制定利率的重要依据。
2、短期资金市场利率：包括同业拆借利率和票据市场利率。
3、长期资金市场利率：包括各类有价证券利率和收益率。
4、一般私人借贷利率：包括民间各种私人借贷利率。
六、计算利息的基本方法
(一)单利计息
单利计息指在计算利息额时，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息的计息方法。
利息(I)=本金(P)×利率(r)×期限(n)
本利和(S)=P(1+r×n)
(二)复利计息
复利法是指按复利计算利息的方法，即在计息时把按本金计算出来的利息再加入本金，一并计算利息的方法。其本利和公式为：
利息( I )=本利和(S)-本金(P)
【例题】在利润率一定的情况下，借者和贷者之间的竞争决定利息率的高低，竞争的结果是由( )决定的。
A.借贷者的经济实力 B.借贷资本供求状况
C.借贷资金的来源 D.借贷资金的用途
答案：B
解析：在利润率一定的情况下，借者和贷者之间的竞争决定利息率的高低，竞争的结果是由借贷资本供求状况决定的：借贷资本的供给大于需求，利息率下降;借贷资本的需求大于供给，利息率上升。 (参见教材P31)
【例题】在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括( )。
A.金融机构利率 B.准备金存款利率
C.同业拆借利率 D.票据市场利率
E.储蓄存款利率
答案：CD
解析：短期资金市场利率包括同业拆借利率和票据市场利率等。