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2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(5)

|0·2012-08-08 09:33:56浏览0 收藏0

2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(5)

  2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(1)

  2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(2)

  2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(3)

  2012银行从业<个人理财>知识点:理财顾问服务(4)

  三、税收规划

  通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排,以达到少缴税或递延剿说的目的。

  1、税收规划的原则

  (1)合法性

  (2)目的性

  (3)规划性

  (4)综合性

  2、税收规划的基本内容

  (1)避税规划:非违法性;有规则性;前期规划性和后期的低风险性

  (2)节税规划:合法性,有规则性,经营的调整型和后期无风险性;

  (3)转嫁规划:将税负转嫁给消费者或供应商,纯经济行为

  3、税收规划的主要步骤

  (1)了解客户的基本情况要求:婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、

  短期所得或长期利益;

  (2)控制税收规划方案的执行

  (3)实例:客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税

  例题:下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是()

  A 将收入购买基金以得到时间价值,延期缴税

  B 企业为员工提供住房而在工资里扣除

  C 以报销费用形式取得部分收入

  D 分期支付奖金

  四、人生事件规划

  1、教育规划

  2、退休规划

  (1)误区:计划开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守

  (2)退休规划步骤:客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。

  例题:一个完整的退休规划包括()等内容。

  A 工作生涯设计 B 退休后生活设计

  C 自筹退休金部分的储蓄设计 D 自筹退休金部分的投资计划

  E 保险产品设计

  五、投资规划:

  1、概述:

  .投资的目的:用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。

  直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品)

  2、投资规划步骤:

  (1)确定客户投资目标

  (2)让客户自己认识自己的风险承受能力

  (3)根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略

  (4)实施投资计划

  (5)监控投资计划

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