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一、银行对账
由于企业与银行的账务处理和入账时间不一致，企业和银行之间经常会出现“未达账项”，为了能够准确掌握银行存款的实际余额企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机总账系统中，银行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账”辅助账类的科目性质。
1.输入银行对账期初数据
许多企业在使用总账系统时，通常先不使用银行对账模块，比如某企业2008年1月开始使用总账系统，而银行对账功能是在4月才开始使用，则银行对账有个启用日期，该启用日期应当是使用银行对账功能前最后一次手工账的截止日期。用户应在此录入最后一次对账企业方与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。
提示：
①第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账功能之后不再使用;
②在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调整启用日期，尤其是向前调。
具体操作：输入银行对账期初数据
2.输入银行对账单
要实现计算机自动对账操作，在每月末对账前，须将银行开出的银行对账单输入计算机。本功能用于平时录入银行对账单。
具体操作：输入银行对账单数据。下表是01月份的银行对账单
|
日 期 |
结 算 方 式 |
借 方 金 额 |
贷 方 金 额 |
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2005.01.04 |
2 |
40000 |
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2005.01.13 |
2 |
30000 |
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操作路径：现金→现金管理→银行账→银行对账单
3.银行对账
银行对账可以采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账即由计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对和购销。对账依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或“方向+金额”。
手工对账是对自动对账的补充。在自动对账后可再通过手工对账进行调整。
下面四种情况中，只有第一种情况能自动核销已对账的记录，后三种情况均需通过手工对账来强制核销。
对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同。
对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同。
对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同。
对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同。
操作路径：现金→现金管理→银行账→银行对账
提示：
①对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输;
②对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。
③在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。
4.余额调节表的查询输出
在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，用户可直接查询或打印输出。
P270[例5-36]查询银行存款余额调节表。
具体操作路径：现金→现金管理→银行账→余额调节表查询
【例题5-26】单选题：对银行收付款业务，在凭证输入时，还需要输入结算凭证号，供( )使用。
A.登日记账 B.凭证过账 C.登总分类账 D.银行对账
正确答案：D
解析：对银行收付款业务，在凭证输入时，还需要输入结算凭证号，供银行对账使用。
【例题5-27】多选题：计算机账务处理系统中，进行银行对账，银行对账单传送到微机中可采用( )。
A.键盘录入 B.软盘拷贝 C.网络传达 D.电子邮件
正确答案：ABCD
解析：在总账系统中，可用上述四种方式将银行对账单的数据传送到系统中。
【例题5-28】多选题：进行银行对账的主要依据是( )。
A.发生日期 B.结算单号 C.出纳人员 D.金额
正确答案：BD
解析：进行银行对账的主要依据有结算方式，结算单号、方向和金额。