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第八节投资估算指标 $lesson$
一、投资估算指标的作用和编制原则
(一)投资估算指标及其作用
工程建设投资估算指标是编制建设项目建议书、可行性研究报告等前期工作阶段投资估算的依据，也可以作为编制固定资产长远规划投资额的参考。投资估算指标为完成项目建设的投资估算提供依据和手段，它在固定资产的形成过程中起着投资预测、投资控制、投资效益分析的作用，是合理确定项目投资的基础。
(二)投资估算指标的编制原则
由于投资估算指标属于项目建设前期进行估算投资的技术经济指标，它不但要反映实
施阶段的静态投资，还必须反映项目建设前期和交付使用期内发生的动态投资，以投资估算指标为依据编制的投资估算，包含项目建设的全部投资额。还必须坚持下述原则：
(1)投资估算指标项目的确定，应考虑以后几年编制建设项目建议书和可行性研究报告投资估算的需要。
(2)投资估算指标的分类、项目划分、项目内容、表现形式等要结合各专业的特点，并且要与项目建议书、可行性研究报告的编制深度相适应。
(3)投资估算指标的编制内容，典型工程的选择，必须遵循国家的有关建设方针政策，符合国家技术发展方向，贯彻国家高科技政策和发展方向原则，使指标的编制既能反映现实的高科技成果，反映正常建设条件下的造价水平，也能适应今后若干年的科技发展水平。
(4)投资估算指标的编制要反映不同行业、不同项目和不同工程的特点，投资估算指标要适应项目前期工作深度的需要，而且具有更大的综合性。
(5)投资估算指标的编制要体现国家对固定资产投资实施间接调控作用的特点。要贯彻能分能合、有粗有细、细算粗编的原则。
(6)投资估算指标的编制要贯彻静态和动态相结合的原则。
二、投资估算指标的内容
投资估算指标是确定和控制建设项目全过程各项投资支出的技术经济指标，其范围涉
及建设前期、建设实施期和竣工验收交付使用期等各个阶段的费用支出，内容因行业不同而各异，一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三个层次
(一)建设项目综合指标
建设项目综合指标指按规定应列入建设项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使用的全部投资额，包括单项工程投资、工程建设其他费用和预备费等。
建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示，如“元/t”‘、：“元/kW”，
或以使用功能表示，如医院床位：“元/床”。
(二)单项工程指标
单项工程指标指按规定应列入能独立发挥生产能力或使用效益的单项工程内的全部投资额，包括建筑工程费、安装工程费、设备、工器具及生产家具购置费和其他费用。单项工程一般划分原则如下：
(1)主要生产设施。指直接参加生产产品的工程项目;
(2)辅助生产设施。指为主要生产车间服务的工程项目;
(3)公用工程;
(4)环境保护工程;
(5)总图运输工程;
(6)厂区服务设施;
(7)生活福利设施;
(8)厂外工程。
单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资。
(三)单位工程指标
单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用。单位工程指标一般以如下方式表示：。如，房屋区别手不向结构形式以“元/m‘”表示;道路区别不同结构层、面层以“元/m’”表示;水塔区别不同结构层、容积以“元/座”表示;管道区别不同材质、管径以“元/m”表示。
三、投资估算指标的编制方法
投资估算指标的编制应当成立专业齐全的编制小组，编制人员应具备较高的专业素质，并应制定一个包括编制原则、编制内容、指标的层次相互衔接，项目划分、表现形式、计量单位、计算、复核、审查程序等内容的编制方案或编制细则，以便编制工作有章可循。投资估算指标的编制一般分为三个阶段进行 .
(一)收集整理资料阶段
收集整理已建成或正在建设的，符合现行技术政策和技术发展方向、有可能重复采用的、有代表性的工程设计施工图、标准设计以及相应的竣工决算或施工图预算资料等，这些资料是编制工作的基础，资料收集得越广泛，反映出的问题越多，编制工作考虑得越全面，就越有利于提高投资估算指标的实用性和覆盖面。同时，对调查收集到的资料要选择占投资比重大、相互关联多的项目进行认‘真的分析整理，由于已建成或正在建设的工程的设计意图、建设时间和地点、资料的基础等不同，相互之间的差异很大，需要去粗取精、去伪存真地加以整理，才能重复利用。将整理后的数据资料按项目划分栏目加以归类，按照编制年度的现行定额、费用标准和价格，调整成编制年度的造价水平及相互比例。
(二)平衡调整阶段
由于调查收集的资料来源不同，虽然经过一定的分析整理，但难免会由于设计方案、建设条件和建设时间上的差异带来的某些影响，使数据失准或漏项等，必须对有关资料进行综合平衡调整。
(三)测算审查阶段测算是将新编的指标和选定工程的概预算，在同一价格条件下进行比较，检验其“量差”的偏离程度是否在允许偏差的范围之内，如偏差过大，则要查找原因，进行修正，以保证指标的确切、实用。测算同时也是对指标。编制质量进行的+次系统检查，应由专人进行，以保持测算口径的统-，在此基础上组织有关专业人员予以全面审查定稿。
由于投资估算指标的计算工作量非常大，在现阶段计算机已经广泛普及的条件下，应尽可能应用电子计算机进行投资估算指标的编制工作。
四、概算指标的编制方法和应用
(一)概算指标的编制依据
(1)标准设计图纸和各类工程典型设计。
(2)国家颁发的建筑标准、设计规范、施工规范等。
(3)各类工程造价资料。
(4)现行的概算定额和预算定额及补充定额。
(5)人工工资标准、材料预算价格、机械台班预算价格及其他价格资料。
(二)概算指标的编制步骤
以房屋建筑工程为例，概算指标可按以下步骤进行编制：
(1)首先成立编制小组，拟定工作方案，明确编制原则和方法，确定指标的内容及表现形式，确定基价所依据的人工工资单价、材料预算价格、机械台班单价。
(2)收集整理编制指标所必需的标准设计、典型设计以及有代表性的工程设计图纸，设计预算等资料，充分利用有使用价值的已经积累的工程造价资料。
(3)按指标内容及表现形式的要求进行具体的计算分析，工程量尽可能利用经过审定的工程竣工结算的工程量，以及可以利用的可靠的工程量数据。按基价所依据的价格要求计算综合指标，并计算必要的主要材料消耗指标，用于调整价差的万元工、料、机消耗指标，一般可按不同类型工程划分项目进行计算。
(4)最后经过核对审核、平衡分析、水平测算、审查定稿。随着有使用价值的工程造价资料积累制度和数据库的建立，以及电子计算机、网络的充分发展利用，概算指标的编制工作将得到根本改观。
(三)概算指标编制方法
下面以房屋建筑工程为例，对概算指标编制方法作一简要概述：
(1)编制概算指标。首先要根据选择好的设计图纸，计算出每一结构构件或分部工程的工程数量。计算工程量的目的有两个：第一是以1000m3建筑体积为计算单位，换算出某种类型建筑物所含的各结构构件和分部工程量指标。
工程量指标是概算指标中的重要内容，它详尽地说明了建筑物的结构特征，同时也规定了概算指标的适用范围。计算工程量的另一目的，是为了计算出人工、材料和机械的消耗量指标，计算出工程的单位造价。所以计算标准设计和典型设计的工程量，是编制概算指标的重要环节。
(2)在计算工程量指标的基础上，确定人工、材料和机械的消耗量。确定的方法是按照所选择的设计图纸，现行的概预算定额，各类价格资料，编制单位工程概算或预算，并将各种人工、机械和材料的消耗量汇总，计算出人工、材料和机械的总用量。
(3)最后再计算出每平方米建筑面积和每立方米建筑物体积的单位造价，计算出该计量单位所需要的主要人工、材料和机械实物消耗量指标，次要人工、材料和机械的消耗量，综合为其他人工、其他机械、其他材料，用金额“元”表示。
对于经过上述编制方法确定和计算出的概算指标，要经过比较平衡、调整和水平测算对比以及试算修订，才能最后定稿报批。
(四)概算指标的应用
概算指标的应用比概算定额具有更大的灵活性，由于它是一种综合性很强的指标，不可能与拟建工程的建筑特征、结构特征、自然条件、施工条件完全一致。因此，在选用概算指标时要十分慎重，选用的指标与设计对象在各个方面应尽量一致或接近，不一致的地方要进行换算，以提高准确性。
概算指标的应用一般有两种情况：第一种情况，如果设计对象的结构特征与概算指标一致时，可以直接套用;第二种情况，如果设计对象的结构特征与概算指标的规定局部不同时，要对指标的局部内容进行调整后再套用。
(1)每100m2造价调整;
(2)每100m2工料数量的调整。
关于换人换出的工料数量，是根据换出换人结构构件的工程量乘以相应的概算定额中工料消耗指标得到的。根据调整后的工料消耗量和地区材料预算价格，人工工资标准、机械台班预算单价，计算每loom2的概算基价，然后根据有关取费规定，计算每100m2的概算造价。
这种方法主要适用于不同地区的同类工程编制概算。用概算指标编制工程概算，工程量的计算工作很小，也节省了大量的定额套用和工料分析工作，因此比用概算定额编制工程概算的速度要快，但是准确性差一些。
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