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综合评审参考答案：
一、
1、张女士5年后计划购买一套90万80m2的住房，采用三成首付等额本息贷款方式，共需首付款约27万。(2分)
2、目前张女士年收入12万元，并以10%的速度增长，收入增K较快，其中每
年收入的30%可以用于储蓄，加上目前5万元的存款，以5%的投资收益率计算，
5年后共可结余304459元。(10分)
基本可以满足张女士5年后首付27万的目标，其余资金可以用于购房相关税费和装修费用。
3、5年后张女士首付三万，需贷款63万元。届时张女士的收入为l75692，可用于还贷的资金为52708元，占年收入的30%，且即使全部用于还贷，也不会冲击家庭的正常生活。按照每月还款额4392元.贷款利率6%，贷款金额63万元，则贷款期限为21.1年。(6分)
4、因此，张女士采用等额本息贷款法，首付27万，贷款63万，贷款期限25年，每月还款额为4059元。可以保证张女士达到购房目标，并且没有突破家庭的财务资源限制。(2分)
二、
1、三先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金l2万元，6%的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金：l844177元(6分)采用先付年金，N=35，I/Y=6，PMT=120000，PV=1844177
2、三先生夫妇现有的20万元初始投资资金，以6%的投资回报率，到50岁退休时可以积累至到：538555元(6分)
N=17，I/Y=6，PV=200000，FV=538555
3、王先生退休金的缺口为：l305622元(3分)
1844177-538555=1305622转自环 球 网 校edu24ol.com
4、王先生需要每月投入3696.23元(5分)
P/Y=12，N=204，I/Y=6，FV=1305622，PMT=3696.23
所以，王先生夫妇需要每月投入3696.23元，才可以实现50岁提前退休，退休后每年支出12万的退休目标。
三、
1、客户财务状况分析：(26分)
(1)编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)
资产负债表单位：元表-1
(2)编制客户现金流量表(计8分，秦先生收入：2分;房屋按揭还贷：2分)。
现金流量表单位：元表-2
(3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位)(6分)
①客户财务比率表(2分)
②客户财务比率分析：(4分)
a、秦先生家庭目前的结余为l7%，即每年的税后收入有17%能节省F来。相对予30%的标准值来说，节余比例偏低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。
b、秦先生家庭的投资与净资产的比率为76%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较高，说明秦先生家庭的投资资产占比较多，资产增值能力较强。
C、秦先生家庭清偿比率为61%，这个比率与50%的标准值来看较高，说明秦先生家庭清偿能力较好.
d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为31%，说明秦先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。
e、34%的负债收入比率说明秦先生家庭短期偿债能力和40%的参考值相比基本合适，说明秦先生家庭短期清偿性较好，不容易发生债务危机。
f、秦先生的家庭流动性比率为15，也就是说在不动用其他资产时，秦先生家庭的流动资产可以支付15个月的开支，考虑到秦先生家庭的孩子较小，容易生病，这个比值基本合适。
(4)客户财务状况预测(3分)
秦先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十年秦先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。
(5)客户财务状况总体评价(3分)
秦先生家庭属于于收入水平较高，虽然有两套房贷，但清偿能力尚好。但由于各种家庭开支，尤其是主应酬休闲和子女教育开支很大，每年的结余比例并不高。此外秦先生家庭成员和财产的风险管理保障不重复，结余比率偏低，如果想顺利的实现秦先生的理财规划目标，还需要仔细规划。
2、理财规划目标目标(5分)
秦先生房贷支出的消费支出规划
秦先生家庭成员的保险保障计划
秦先生儿子l20万元高等教育资金的足额准备
夫妇退休，并届时拥有l80万元的退休养老资金
家庭25万的购车规划
3、分项理财规划方案(25分)
(1)削减债务的消费支出规划
秦先生家庭虽然目前的清偿能力较好，但考虑到家庭的日常休闲开支和应酬开支较多，并且随着儿子的成长未来生活开支会日益增加，将导致家庭结余较少。考虑到未来的子女教育费用和养老费用，建议秦先生将60万元的投资住宅出售。这样每月会节省3224元的月供，一年即可节省38688元。在扣除388519元的贷款余额外，秦先生家庭可以获得211481的资金，可以补充未来教育金和退休金的积累。
(2)家庭成员的保险保障计划
秦先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。秦先生家庭在出售投资住房后年结余约8.8万元，建议秦先生夫妇拿出年结余的l0%约为8800元/年，用于家庭保障计划。秦先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑钊家庭成员的生活及家庭债务，因此，秦先生、秦太太及儿子的保费比例可按6：3：1支出，其中秦先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，秦太太可以考虑寿险、意外与健康险，而秦先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗。
(3)购车的消费支出规划
建议秦先生将出售投资房产所得的21万元加上国债4万元，即可实现3厢家庭用车的理财目标。
(4)高等教育金的足额准备
秦先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有16年的时间，建议秦先生将银行理财产品的30万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的组合投资，并从年结余中拿出2.3万元，定投债券型基金，预期收益率5%，l6年厉基本可以实现l20万的教育资金积累。
(5)秦先生夫妇的退休养老规划
秦先生夫妇计划60岁退休，需180万退休养老金。目前大妇二人均为32岁，还有28年退休，因此建议秦先生夫妇将剩余国债l7万元，基金14万元以及定期存款7万元，与每年结余的5.6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，28年基本可以保证每年平均5%的投资报酬率，在28年后到秦先生夫妇退休时即可满足180万的退休金需求。
4、理财方案总结(4分)
客户的5项理财目标都可以得到满足
不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制
家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。