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2010年5月理财规划师二级专业能力试题
专业能力(1--100题，共100道题，满分为l00分)
一、单项选择题(第l～70题，每题l分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)
1. 人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额( B)万元，最低支取金额为( )万元。
(A)5，3 (B)5，5 (C)3，1 (D)3，3
2. 小刘手中持有 2 万元的货币市场基金，他想查看基金增长情况，通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括( )。
(A)通货膨胀趋势V (B)利率因素 (C)规模因素 (D)收益率趋同趋势
3. 小王某曰超过信用卡信用额度透支 500 元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从( )之日起支付利息。
(A)上期还款截止 (B)本期实现透支 (C)本期对账单发出 (D)本期首次刷卡
4. 随着房价的上涨，小何一直在租房与买房之间犹豫不决，以下不作为购房或租房决策影响因素的是( )。
(A)房租上涨率 (B)房价上涨率 (C)利率水平 (D)需偿付的房贷利息
5. 银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的( )。
(A)50% (B)60% (C)70% (D)80%
6. 小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过( )。
(A)20年 (B)25年 (C)30年0 (D)房屋剩余使用寿命
7. 老张 8 年前购买的房产，还差 l2 年即可还清贷款，由于近年收入提高，手头结余较多，遂考虑提前还款 l0 万元。以下可供选择的提前还款方案中，( )的提前还款方式最节省利息。
(A)月供减少，贷款年限不变
(C)月供减少，贷款年限增加
(B)月供不变，贷款年限减少O
(D)上述方案没有最优转自环 球 网 校edu24ol.com
8. 通常用"教育负担比"来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能( )。
(A)偏低 (B)波动性较大 (C)偏高 (D)对未来不具有参考价值
9. 某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列( )不是小张应注意的事项。
(A)应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息
(B)拨款数量有很大的不确定性
(C)充分加强对政府教育资助的依赖0
(D)政府拨款有限
10. 老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。老张的儿子今年8岁，l8岁时上大学，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则他的儿子届时每个月可以有( )元的生活费用。
(A)3450.18 (B)3477.65 (C)3405.27 (D)3466.09
注：准确数字应该是3458元。
11. 前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对风险损失的解释不正确的是( )。
(A)风险损失是偶然发生的
(C)风险损失可以用货币来计量
(B)风险损失是预期的经济价值的减少
(D)风险损失是非预期经济价值的灭失
12. "我为人人，人人为我"体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于( )。
(A)直接关系(B)间接关系
(C)互助关系(D)互助共济关系
13. 王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的 信用为标的向保险公司投保了保证保险。保证保险不包括( )。
(A)合同保证保险(B)产品质量保证保险
(C)忠诚保证保险 (D)责任保证保险
14. 理财规划师在向客户介绍保险的时候说到，保险是通过向多数投保人收取保费建立保险基金，并在保险事故发生后向少数被保险人进行经济补偿，这体现的是保险的( )。
(A)融通资金职能(B)防灾防损职能
(C)社会管理职能 (D)分配职能D
15. 刘先生从事理财规划多年?尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原则正确 的是( )。
(A)告知是用来约束投保人的(B>弃权是用来约束投保人的
(C)禁止反言是用来约束保险人的 (D)禁止反言可以先于弃权存在
16. 王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险声晏.找到理财规划师进行咨询。理财规 划师建议他们购买( )比较合适。
(A)最后生存者年金保险(B)共同生存年金保险
(C)最后死亡者年金保险 (D)共同死亡年金保险
17. 理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包 括( )。
(A)生理死亡
(B)自然死亡
(C)生存死亡
(D)退休死亡
18. 买人寿保险和买其他保险一样，需要遵循一定的法则，( )是人寿保险的经济基础。
(A)人力资本(B)入的生命价值
(C)财富积累 (D)资本保留
19. 各国寿险业在厘定费率时?会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会( )定价使用的生命表。
(A)低于 (B)高于
(C)等于 (D)不确定是否高于
20. 唐先生是某保险公司的寿险精算师，他告诉客户，保险公司在设计产品时都会选择保守的精算假设，根据审慎原则确定( )，从而得到合理的保险费率。
(A)较低的死亡率、较低的利率、较低的费用率
(B)较低的死亡率、较高的利塞、较低的费用率
(C)较高的死亡奉、较低的利率、玻高的费用率
(D)较高的死亡率、较低趵利率、较低的费用率
21. 某客户了解到，现在大多数保险产品都采用水平绿费计划，从精算原理角度来看，水平保费在数学上等于相应的趸缴保费，说法错误的是( )。
(A)水平保费原理适用任何期限的人寿保单
(B)水平保费原理适用任何期限的健康保单
(C)保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多
(D)保单后期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多
22. 秦女士在听取理财规划师对寿险保单评估时，注意到保单演示可信度评估不包括( )。
(A)死亡率 (B)利率 (C)费用率 (D)失效率
23. 沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是 ( )。
(A)生死两全保险一般单独销售
(B)生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄
(C)生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄
(D)生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具
24. 对于如何购买健康保险，理财规划师的说法不正确的是( )。
(A)购买健康保险应根据经济条件选择合适的健康保险产品
(B)购买健康保险宜早不直迟
(C)购买健康保险应根据需要选择补偿型和给付型的产品
(D)购买健康保险应选择趸缴保险费的方式
25. 客户个人的投资行为往往是通过金融体系中的投资部门实现的，按照全球通行的划分方法，通常将金融业务分为四大部门，以下选项中不属于该四大部门业务的是( )。
(A)保险业务 (B)经纪业务 (C)信托业务 (D)资产管理业务
26. 任何投资都存在成本，一项投资最基本的成本大体可以分为三类，以下选项中( )不属
于投资的成本。
(A)历史成本 (B)购买成本 (C)交易成本 (D)机会成本
27. 股票价格指数是描述证券市场上股票价格总水平的行情表，是用来反映不同时期股价变动情况的相对指数。股票指数有多种编制方法，最常见的是根据股票的( )计算获取股票价格指数。
(A)成份股价格(B)平均价格水平
(C)综合价格 (D)整体价格水平
28. 某客户向理财师了解到地方政府债券的发行主体是地方政府及地方政府所属的机构，其中， ( )的发行目的是为了给地方政府所属企业或某个特点项目融资，债券发行者只能以经营该项目本身的收益来偿还债务，而不以地方政府的征税能力作为保证。
(A)凭证式债券(B)收益债券
(C)记账式债券 (D)一般责任债券
29. 2008 年 1 月平安保险公开发行 400 多亿元的( )，该产品不设重设和赎回条款，它的本质在 于债券和期权可以分离交易，有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不 是通过提高公司经营业绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎回方式促成转股而带给投资者的损害。
(A)可转换公司债券(B)可转换优先股
(C)分离交易可转债 (D)分离可转优先股
30. 小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为l2%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的 夏普指数是( )。
(A)1.63 (B)1.54
(C)1.82 (D)1.48
31. 小冯计划购买某款FOF基金，FOF是一种以开放式基金和封闭式基金为主要投资对象的集合理财
产品，由于基金经理对股票进行优选，而FOF又对基金进行了优选，所以FOF的风险较单只股票和基金低。与共同基金不同的是.大部分FOF产品还设置了( )条款，管理人提取部分超额收益作为报酬。
(A)参与费 (B)退出费 (C)销售服务费 (D)业绩提成
32. 某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格，则该期权处于( )状态。
(A)实值 (B)价外 (C)虚值 (D)平值
33. 股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但理财师提醒小李除了金融衍生 品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有 的风险，以下选项中( )不属于股指期货的特有风险。
(A)信用风险 (B)基差风险 (C)标的物风险 (D)合约品种差异造成的风险
34. 某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为( )元。
(A)81 (B)86 (C)92 (D)102
35. 证券市场线(SML)是以( )和( )为坐标轴的平面中.表示风险资产的"公平定价"，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。
(A)E(r)：ó (B)E(r)：b (C)ó2：b (D) b：ó
36. 某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率 变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的 基本方法就是通过( )，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。
(A)久期 (B)持有期限 (C)收益率的匹配 (D)持有期限的匹配
37. 投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是( D)指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越( )。
(A)夏普指数 差(B)特雷纳指数差
(C)夏普指数 好 (D)特雷纳指数好
38. 某公司今年发放股利l元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报 率为l0%，则该公司的股价为( )元。
(A)15 (B)16 (C)18 (D)2l
39. 周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘，租期1年。周女士每月取得收入1500 元，全年租金收入l8000元。则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为( )元。
(A)336 (B)1720 (C)840 (D)1800
40. 田先生2009年1月份买入债券l000份，每份买入价l0元，支付购进买入债券的税费共计150元。 他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付买出债券的税费共计110元。则他卖出的 这600份债券可以扣除的成本是( )元。
(A)6000 (B)6110 (C)6150 (D)6200
41. 接上题，田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为( )元。
(A)1000 (B)1090 (C)1200 (D)7200
42. 接上题，田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为( )元。
(A)240 (B)218 (C)200 (D)720
43. 2010年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人6012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20个员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率为(A)， 速算扣除数为( )。
(A)10% 25 (B)5% 0 (C)10% 125 (D)5% 25
44. 接上题，每个员工应缴纳的个人所得税为( )元。
(A)676.2 (B)476.2 (C)576.2 (D)376.2
45. 接上题。根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为6000元。则此时员工奖金 的适用税率为(B)，速算扣除数为( )。
(A)10% 25 (B)5% 0 (C)10% 125 (D)5% 25
46. 接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为( )元。
(A)200 (B)300 (C)400 (D)500
47. 接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为( )元。
(A)276.2 (B)176.2 (C)264.2 (D)164.2
48. 接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了( )元的成本节约。
(A)240 (B)176.2 (C)264.2 (D)300
49. 按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模 式、( )和( )。
(A)现收现付养老保险模式：基金式养老保险模式
(B)完全基金式养老保险模式：部分基金式养老保险模式
(C)现收现付养老保险模式：完全基金式养老保险模式
(D)强制储蓄养老保险模式;投保资助养老保险模式
50. 退休养老规划首先要考虑的问题是( )，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。
(A)预期寿命 (B)通货膨胀奉
(C)当地上年度社会平均工资水平 (D)资本利得税率
51. 根据国务院l997年颁布的《关F建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求，城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考( )计算利息。
(A)最近一期发行的一年期国债收益率(B)银行同期存款利率
(C)当年发行的一年期国债平均收益率 (D)银行同期贷款利率
52. 在养老保险基金的资金管理上.养老保险基金实行( )管理，即养老保险计划的缴费收入要纳 入财政专户存储：支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。
(A)现收现付制(B)完全基金式
(C)部分基金式(D)收支两条线
53. 我国的企业年金为( )，即企业年金计划不向职工承若未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额及投资收益。
(A)确定收益型(B)确定缴费型
(C)确定金额型 (D)确定利季型
54. 小张的父亲2008年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给父亲治病，小张花光了家中的 积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女 士认为小张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的债务。此案例中，30万元债务属于( )。
(A)小张的婚前个人债务
(B)因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务
(C)债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特点，债务是小张的个人债务
(D)该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人债务
55. 何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产，婚后通过不断的学习和实践， 何先生操作股票的能力得到了很大的提升，2001年用共同财产追加投入l5万元资金，到2009年股票
市值已经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协议离婚。二人对其他财 产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，针对股票资产下列( )建议是合适的。
(A)其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产
(B)何女士可以分得7.5万元的股票资产
(C)根据比例，其中l50万是共同财产
(D)何女士可以分得100万的股票资产
56. 接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，则( )选择是最合 适的。
(A)等股市稳定后再分割
(B)何女士将属于自己的股票资产委托何先生操作
(C)何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿
(D)立即变现分配资金
57. 小钱2007年与金小姐相识并相恋，二人决定2008年10月举行婚礼，但金小姐的母亲要求小钱在结婚前购买房屋用于结婚，于是小钱2007年l2月首付20万购买了总价60万的房屋一套，2008年3月二人登记结婚，并于lO月举办了婚礼。2009年二人因性格不和离婚，则该房屋( )。
(A)属于小钱的婚前个人财产 (B)二人的婚前共同财产
(C)夫妻共同财产 (D)小钱的婚后个人财产
58. 接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人共同还贷i0万元，则离婚后金小姐可以分得( )万元的房屋资产。
(A)30 (B)15 (C)10 (D)0
59. 下列各项中属于婚后法定特有财产的是( )。
(A)工资薪金 (B)住房公积金 (C)买断工龄款 (D)知识产权的收益
60. 在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是( )。
(A)公证遗嘱 (B)自书遗嘱 (C)代书遗嘱 (D)口头遗嘱
61. 在理财规划方案建议书中需要约定客户义务，这部分主要包含在( )部分中。
(A)前言 (B)摘要 (C)假设前提 (D)正文
62. 理财方案建议书中正文不包括( )。
(A)客户家庭财务状况分析 (B)客户性格心理分析
(C)客户理财观念、习惯分析 (D)整体宏观经济分析
63. 下列( )不属于家庭资产负债表中现金与现金等价物的内容。
(A)定期存款 (B)货币市场基金 (C)黄金 (D)寿险现金价值
64. 下列( )不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。
(A)利息和分红 (B)彩票中奖收入 (C)资本利得 (D)租金收入
65. 投资与净资产比率的参考值是( )。
(A)20% (B)40% (C)50% (D)70%
66. 反映家庭短期内偿债能力的指标是( )。
(A)负债比率 (B)清偿比率 (C)年结余比率 (D)负债收入比率
67. 为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是( )。
(A)社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策
(B)为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比
(C)应让客户理解"父母是子女最大保障"的道理
(D)保费负担占家庭可支配收入的10%--20%
68. 为应对客户家族亲友出现生产.生活、教育、疾病等重大事件的储备为( )。
(A)流动性储备
(C)意外现金储备
(B)日常生活储备
(D)家族支援储备
69. 下列关于消费、投资、收入的说法正确的是( )。
(A)节俭n--IpA增加投资资产的数量，因此应尽量控制家庭支出
(B)借贷容易引发债务危机，恶化家庭流动陛，因此应避免借贷
(C)家庭最主要的生命线在于资产的安全性和流动性，而不是资本的盈利性
(D)投资是增加净资产的主要途径，因此应尽量增加投资规模
70. 在投资策略中，( )是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划， 其中每月投入一定资金购买基金等金融资产。
(A)平均投资策略
(C)稳健投资策略
(B)杠杆投资策略
(D)比例投资策略
二、案例选择题(第71～100题，每题l分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡 上将所选答案的相应字母涂黑)
案例一： 李军今年28岁，计划今年买房.并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过 多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套(甲)位于二环路附近.面积87平米，价格9000/平米，可以办理两成首付。利用公积金贷款：另外一套(乙)房子位于三环外，临湖，3年后 通地铁，面积l20平米，价格6800/平米，但需要首付三成。
假设，李军可以获得的公积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积 金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。
根据案例一，请回答71-74题
71. 如果李军考虑甲方案，用足公积金贷款，在20年期限条件下，按月付款，等额本息，那么他偿还的公积金贷款的利息总计为( )元。
(A)197028.80 (B)194897.60 (C)244212.80 (D)241431.20
72. 在甲方案的情况下，李军支付两成首付款，并利用40万元的公积金贷款，不足部分通过银行贷款解决。如果该银行贷款采取20年期限，等额本金方式，则李军为该房款的商业银行贷款支付的利 息总计为( )元。
(A)276449.60 (B)236437.07 (C)138224.80 (D)11 8218.53
73. 在甲方案的情况下，李军第～个月的还款额合计应为( )元。
(A)4596.63 (B)4403.14 (C)4608.62 (D)4412.02
74. 乙方案中如果李军要求等额本息方式还款，每月还款额为4300元，期限25年，使用商业银行贷款取得乙方案的住房.则李军需要获得( C)元的房屋贷款。综合上述分析，在给定的还款期限、利率条件下，方案( )在财务上是更好的选择。
(A)789654.99 甲(B)691424.34 甲
(C)721111.70 乙 (D)640782.96 乙
注：首付三成后，全部是商业贷款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需 要16.52年，即16年加7个月。
案例二： 2009年，黄先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一套价值l00万元的房子。为了分散
风险，黄先生找到甲、乙、丙、丁四家财产险公司为其爱房投保了财产险，保险金额分别为50万元、100万元、60万元和140万元，这样黄先生就"放心了"。
根据案例二，请回答75～78题。
75. 假如黄先生的房子发生火灾，并且全损，黄先生最多可以获得( )万元的赔偿。
(A)50 (B)100 (C)210 (D)400
76. 对于财产保险的赔偿，理财规划师的解释正确的是( )。
(A)应遵循投保多少补偿多少的原则 (B)应遵循损失多少补偿多少的原则
(C)应遵循"多投多赔，少投少赔"原则 (D)应保证保险人不能获利
77. 假如黄先生的房子发生火灾.并且全损，按照我国《保险法》的规定，甲、乙、丙、丁财产保险公司应各赔偿( )。
(A)25万元、25万元、25万元、25万元(B)50万元、50万元、0万元、O万元
(C)14万元、29万元、l7万元、40万元 (D)50万元、100万元、60万元、140万元
78. 假如黄先生的房子发生火灾，损失50万元，按照责任限额制的赔偿方式，甲、乙、丙、丁财产保险公司应各赔偿( )。
(A)12.5万元、l2.5万元、12.5万元、l2.5万元
(B)8.1万元、l6.1万元、9.7万元、16.1万元
(C)13.3万元、26.6万元、39.9万元、26.6万元
(D)25万元、50万元、30万元、70万元
案例三：老张持有某创业板上市公司甲的股票l00手，占该公司合计股本的O.2%。该公司总资产 10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%：2009年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的值为l.8，风险溢价为5%。
根据案例三，请回答79-82题
79. 甲公司2009年的ROE为( )。
(A)30 (B)30% (C)28.57 (D)28.57%
80. 甲公司的股权成本为( )。
(A)9% (B)11% (C)15% (D)15.8%
81. 甲公司的加权平均资本成本(WACC)为( )。
(A)10.5% (B)1.35% (C)11.85% (D)9.15%
注：应该是9.05%。
82. 甲公司股利的稳定增长率为( )。
(A)20% (B)14.29% (C)10.5% (D)10%
案例四： 冯斌夫妇今年都是 35 岁，计划 20 年后退休。他们 5 年前买了一套总价 150 万元的新房，贷款 100 万元，期限 25 年，等额本息还款方式，贷款利率是 6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为 12000 元，日常生活开销 4400 元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了 l0 万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在 3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前 5%，退休后 3%，他和爱人的预期寿命均为 85 岁。
根据案例四，请回答83～87题
83. 如果冯斌夫妇维持目前的生活水平不变，则需要在退休时积累的退休基金虑为( )元。
(A)4202823.60 (B)5363985.60 (C)3316543.20 (D)2860880.40
84. 冯斌夫妇目前的储蓄在其退休时累计可以形成一笔退休基金，但其还需要( )元，才能满足其生活水平不会发生变化。
(A)2043905.15 (B)2195873.82 (C)2884496.62 (D)2440189.00
注：此处未考虑收入和日常生活开销的上涨，考虑收入减去日常开销以及房贷月供求年金终值， 外加10万元的本利和，不要一起计算，否则10万元的本利和10*1.05 (20 )
就变成10*(1+5%/12) (20*12) ， 数字就不符合了。
85. 关于上述退休基金的缺口，冯斌夫妇已经没有其他途径来筹措，只有考虑在退休时将其自住的房产出售(房产价格指数与通货膨胀率一致，房产折旧年限为70年)，以该售房款作为其退休金的主要来源，那么，该房产届时价值( )元。
(A)1121666.75 B)2019000.14
(C)3140666.89 (D)条件不足，无法计算
86. 冯斌了解到他现在的住房售价为230万元.他决定将该住房出售，在不考虑交易税费的情况下， 他的现金增加的部分可以使他退休时退休金增加( )元。同时，他可以将目前用于支付房屋 月供款的资金，全额用于租住一套地段和户型都比他原有住房更好的房子。
(A)3706291.59 (B)4518931.30 (C)4775935.87 (D)4154055.84
87. 接上题，冯斌因为售房而多获得的退休金，可以为其退休后每年多带来( )元的预算。
(A)77633.06 (B)86199.88 (C)50347.26 (D)135289.32
案例五：冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二三 年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子.并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年l2月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一 度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后 冯先生因抢救无效死亡。
根据案例五，请回答回答88～95题：
88. 此案例没有涉及( )。
(A)法定继承 (B)遗嘱继承
(C)遗赠 (D)代位继承
89. 冯老先生的自书遗嘱( )。
(A)有效，个人可以根据自己的意愿处理财产
(B)无效，因为分配并不公平
(C)无效，因为没有给冯枫与冯强留特留份
(D)无效，因为分配了家庭共同财产
90. 冯老先生的口头遗嘱( )。
(A)有效，个人可以根据自己的意愿处理财产
(B)有效，有医生和护士作为见证人
(C)无效，因为遗产已经通过自书和代书遗嘱分配
(D)无效，因为没有指定见证人
91. 冯老先生的遗产总计( )。
(A)40万房产，存款20万 (B)40万房产，存款l0万
(C)20万房产,存款l0万 (D)存款l0万
92. 冯老先生的遗产应按照( )继承。
(A)法定原则(B)自书遗嘱
(C)口头遗嘱 (D)自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱
93. 冯老先生的老伴可以分得( )的财产。
(A)24万房产，l2.5万存款(B)25万房产，l2.5万存款
(C)5万房产，2.5万存款 (D)24万房产，l0万存款
注：如果D的房产为20万，就可选D，目前无合适选项。
94. 冯枫可以分得价值(A)万元的遗产。
(A)0 (B)1.25 (C)3.75 (D)4
95. 冯老大可以分得价值( )万元的遗产。
(A)0 (B)20 (C)6.5 (D)7.5
案例六： 赵先生现年35岁，2年前离异，自己一人带着4岁的儿子一同生活。目前任职于某国企中层领导岗位。每月工资税后8000元，年终各种福利和奖金有税后8万元。离婚后赵先生分得了一套l20平米的住房，房屋还有50万贷款余额没有偿还，每月月供4000元，采用等额本息还款方法。目前房屋市价120万元。每月家庭各种日常开支3000元，此外每年还需要孝敬父母1万元，儿子的各种教育开支每年2万元，各种休闲娱乐支出每年2万元。目前家里有活期存款l0万元，定期存款l0万元，基金资产5万元。
根据案例六.请回答96～100题：
96. 赵先生家庭的年结余比率为( )。
(A)15% (B)24% (C)32% (D)46%
97. 年结余比率一般维持在( )比较合适。
(A)10% (B)30% (C)40% (D)50%
98. 赵先生家庭的流动性比率为( )。
(A)12 (B)16 (C)18 (D)22
99. 赵先生为单亲父亲，并且儿子年龄比较小，则赵先生家庭目前最为急需(
(A)提高投资收益率 (B)增加家庭年结余
(C)削减家庭债务 (D)购买商业保险
100. 关于赵先生家庭的现状，说法错误的是( )。
(A)赵先生家庭流动性很好 (B)赵先生家庭日常开支过多
(C)赵先生家庭潜在风险较大 (D)赵先生家庭可以提高资产收益率