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3、银行本票存款
银行本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项。有关银行本票取得、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款。
4、存出投资款转自环 球 网 校edu24ol.com
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金
(1)存出投资款时：
借：其他货币资金-存出投资款
贷：银行存款
(2)用存出投资款购入金融资产
借：交易性金融资产
贷：其他货币资金-存出投资款
例题：
1.高强股份有限公司将银行存款1000000元存入证券公司，以备购买有价证券。
借：其他货币资金-存出投资款 1000000
贷：银行存款 1000000
2.用存出投资款1000000元购入股票
借：交易性金融资产 1000000
贷：其他货币资金-存出投资款 1000000
【应用举例】
1、 企业以银行存款支付银行汇票存款18000元(06)
分录：借：其他货币资金-银行汇票存款18000
贷：银行存款 18000转自环 球 网 校edu24ol.com
2、 北京兆合公司汇往石家庄120000元开立采购物资专户(05)
分录：借：其他货币资金-外埠存款120000
贷：银行存款 120000
