证券投资基金基础知识真题一第64题
基金会计核算以证券投资基金为会计核算主体
目前，我国基金会计核算已细化到日
基金会计核算的责任主体是基金管理人
基金取得的金融资产或负债按照持有到期类进行初始确认
基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。因此，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。故D项错误。