2023年基金从业资格模拟题及答案：基金合同应列明事项

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1、根据()的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。

A.《基金合同的内容与格式》

B.《证券投资基金法》

C.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》

D.《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》

A

解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

2、按照衍生工具的产品形态分类，衍生工具可以分为()。

A.独立衍生工具和嵌入式衍生工具

B.远期合约和期货合约

C.期权合约和期货合约

D.远期合约和互换合约

A

解析：按照衍生工具的产品形态分类，衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。

3、影响投资需求的关键因素不包括()。

A.投资期限

B.收益要求

C.风险容忍度

D.系统性风险

D

解析：对一般的投资者而言，影响投资需求的关键因素主要包括：投资期限、收益要求和风险容忍度。

4、投资风险的主要因素不包括()。

A.内部欺诈

B.在规定的时间和价格范围内买卖证券的难度

C.市场价格变化

D.借款方还债的能力和意愿

A

解析：投资风险来源于投资价值的波动。投资风险的主要因素包括：市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。A项内部欺诈属于操作风险的来源。

5、一只基金在利润分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元，进行利润分配后的基金份额净值将会下降到()元。

A.1.16

B.1.18

C.1.23

D.1.28

B

解析：基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。基金利润分配前的份额净值是1.23元，每份基金分配0.05元，则分配后基金份额净值=1.23-0.05=1.18(元)。

6、下列关于特雷诺比率的说法中，正确的是()。

A.使用的是系统风险

B.使用的是全部险

C.使用的是单一风险

D.使用的是绝对风险

A

解析：特雷诺比率来源于CAPM理论，表示的是单位系统风险下的超额收益率。特雷诺比率与夏普比率相似，两者的区别在于特雷诺比率使用的是系统风险，而夏普比率则对全部风险进行了衡量。

7、以等额本息法偿还本金为100万元，利率为7%的5年期住房货款。则每年年末需要偿还的本金利息总额为()元。

A.243478.98

B.347690.65

C.356978.07

D.243890.69

D

解析：假设每年年末需要偿还的本金利息总额为M元，则有：1000000=M×(1+7%)-1+M×(1+7%)-2+M×(1+7%)-3+M×(1+7%)-4+M×(1+7%)-5。计算可知，M=243890.69(元)。

8、市盈率等于每股价格与()比值。

A.每股净值

B.每股收益

C.每股现金流

D.每股股息

B

解析：市盈率指标表示每股市价与每股收益的比率，该指标揭示了盈余和股价之间的关系，其计算公式为：市盈率(P/E)=每股市价/每股收益(年化)。

9、目前，我国对投资者(包括个人和机构)买卖基金份额，()印花税。

A.征收2%

B.征收1%

C.暂不征收

D.征收4%

C

解析：机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税;个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

10、货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过()。

A.50%

B.10%

C.20%

D.30%

C

解析：一般情况下，货币市场基金财务杠杆的运用程度越高，其潜在的收益可能越高，但风险相应也越大。另外，按照规定，除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过20%。

11、常用于对基金实际收益率衡量的指标是()。

A.移动平均收益率

B.简单收益率

C.算术平均收益率

D.几何平均收益率

D

解析：在对不同基金多期收益率的衡量和比较上，常常会用到平均收益率指标。平均收益率一般可分为算术平均收益率和几何平均收益率。由于几何平均收益率是通过对时间进行加权来衡量收益的情况，因此克服了算术平均收益率会出现的上偏倾向，几何平均收益率更能反映真实收益情况。

12、下列关于期货合约交割等级的说法中，错误的是()。

A.许多期货交易所都允许在实物交割时，实际交割的商品的质量等级与合约规定的标准交割等级可能有所差别

B.为保证期货交易的顺利进行，替代品的质量等级和品种一般也由证券交易所规定

C.交货人用交易所认可的替代品代替标准品进行实物交割时，收货人不能拒收

D.用替代品进行实物交割时，价格需要升水或贴水

B

解析：许多期货交易所都允许在实物交割时，实际交割的商品的质量等级与合约规定的标准交割等级可能有所差别。为保证期货交易的顺利进行，替代品的质量等级和品种一般也由期货交易所规定。交货人用交易所认可的替代品代替标准品进行实物交割时，收货人不能拒收。用替代品进行实物交割时，价格需要升水或贴水。

13、()是指还未公开的只有公司内部人员才能获得的私人信息。

A.历史信息

B.公开可得信息

C.内部信息

D.内幕信息

C

解析：“历史信息”主要包括证券交易的有关历史资科，如历史股价、成交量等;“公开可得信息”，即一切可公开获得的有关公司财务及其发展前景等方面的信息;“内部信息”，则为还未公开的只有公司内部人员才能获得的私人信息。

14、在没有优先股的条件下，普通股票每股账面价值是以()除以发行在外的普通股票的股数求得的。

A.总资产

B.总股本

C.净资产

D.总股数

C

解析：股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，是每股股票所代表的实际资产的价值。在没有优先股的条件下，每股账面价值以公司净资产除以发行在外的普通股票的股数求得。

15、对于投资者而言，权益类证券本身隐含的风险越高，就必须有越多的预期报酬作为投资者承担风险的补偿，这一补偿称为()。

A.风险资本

B.风险溢价

C.预期报酬

D.期望补偿

B

解析：对于投资者而言，权益类证券本身隐含的风险越高，就必须有越多的预期报酬作为投资者承担风险的补偿，这一补偿称为风险溢价或风险报酬。无论是系统性风险还是非系统性风险，都要求相应的风险溢价。

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