2019年11月基金从业资格《证券投资基金基础知识》考前模拟题一

编辑推荐：2019年11月基金从业资格考试各科目考前模拟题汇总一

单选题

1.()是指违反法律、法规、交易所规则、公司内部制度、基金合同等导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、公开谴责等的风险。

A.利率风险

B.财产风险

C.经营风险

D.投资交易过程中的合规风险

2.卢森堡之所以能够率先成为基金管理中心，一方面是因为它独特的基金税收环境，另一方面则是因为它能为投资者提供有利于投资的基础条件。这些有利条件不包括()。

A.保护投资者的优良传统

B.管理层综合素质很高

C.专业水平高且反应快速的监管机构

D.涵盖几乎所有相关专业领域的金融机构

3.下列关于基金绝对收益中时间加权收益率计算说法错误的是()。

A.基金可能包含多个不同的证券，每个证券发放红利或利息的时间都不一样

B.基金的投资者在区间内会有申购和赎回，带来更多的资金进出

C.时间加权收益率的计算方法，将收益率计算区间分为子区间，每个子区间可以是一天、一周、一个月等

D.用时间加权收益率的计算时，遇到基金的申购、赎回与分红等资金进出时会影响收益率的计算

4.前十大重仓股投资市值为15亿元，基金股票投资总市值为50亿，则持股集中度为()。

A.30%

B.35%

C.40%

D.45%

5.下列关于基金税收的说法中，正确的是()。

A.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税

B.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入征收个人所得税

C.个人投资者申购和赎回基金份额获得的差价收入征收个人所得税

D.根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1.5‰的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易不再征收印花税

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单选题

6.()高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用方面取得了良好的效果。

A.COE

B.ROA

C.ROE

D.ROS

7.我国基金的会计年度为公历()。

A.每年的5月1日至第二年的4月30日

B.每年的4月1日至第二年的3月31日

C.每年的1月1日至12月31日

D.每年的7月1日至第二年的6月30日

8.关于信用违约互换(CDS)，下列说法错误的是()。

A.导致2007年全球性金融危机的最重要衍生金融产品是信用违约互换

B.信用违约互换中一方当事人向另一方出售的是信誉

C.最基本的信用违约互换涉及两个当事人

D.若参考工具发生规定的信用违约事件，则信用保护出售方必须向购买方支付赔偿

9.根据特定的时间间隔，在每个时间点上平均下单的算法是()。

A.成交量加权平均价格算法

B.时间加权平均价格算法

C.跟量算法

D.执行偏差算法

10.按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后()的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

A.第2位

B.第3位

C.第4位

D.第5位

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答案及解析：

1、答案：D

解析：投资交易过程中的合规风险是指违反法律、法规、交易所规则、公司内部制度、基金合同等导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、公开谴责等的风险。

2、答案：B

解析：卢森堡之所以能够率先成为基金管理中心，一方面是因为它独特的基金税收环境，另一方面则是因为它能为投资者提供有利于投资的基础条件。这些有利条件包括：(1)保护投资者的优良传统；(2)稳定的政治环境和强劲的经济实力；(3)专业水平高且反应快速的监管机构；(4)前瞻性的立法；(5)涵盖几乎所有相关专业领域的金融机构；(6)众多擅长产品开发、管理和行销等各方面业务的投资基金老师；(7)投资基金技术解决方案领域的丰富经验，包括多个股份类别以及聚合投资；(8)在UCITS和非UCITS基金跨境注册领域拥有经验丰富的基金律师、审计师和税务顾问等人才储备。

3、答案：D

解析：使用时间加权收益率的计算方法在基金的申购、赎回与分红等资金进出时不影响收益率的计算。基金可能包含多个不同的证券，每个证券发放红利或利息的时间都不一样(A符合)，基金的投资者在区间内会有申购和赎回，带来更多的资金进出(B符合)，时间加权收益率的计算方法，将收益率计算区间分为子区间，每个子区间可以是一天、一周、一个月等(C符合)。

4、答案：A

解析：此题考的是关于股票基金的风险管理的相关内容，答案是A选项，持股集中度的计算公式为：持股集中度=前十大重仓股投资市值/基金股票投资总市值*100%，根据题目中的相关数值代入公式可算出持股集中度=15/50*100%=30%。

5、答案：A

解析：B选项，个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复个人所得税以前，暂不征收个人所得税；C选项，个人投资者申购和赎回基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复个人所得税以前，暂不征收个人所得税；D选项，根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

6、答案：B

解析：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率(ROS)、资产收益率(ROA)、净资产收益率(ROE)。其中，资产收益率是应用最为广泛的衡量企业盈利能力的指标之一。资产收益率高，表明企业有较强的利用资产创造利润的能力，企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。

7、答案：C

解析：我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

8、答案：B

解析：B项信用违约互换中一方向另一方出售信用保护，故B项错误；在2007年发生的全球性金融危机当中，导致大量金融机构陷入危机的最重要的衍生金融工具也正是信用违约互换(CDS)；最基本的信用违约互换涉及两个当事人；双方约定以某一信用工具为参考，若信用工具发生违约事件，则信用保护出售方必须向购买方支付赔偿。

9、答案：B

解析：时间加权平均价格算法是根据特定的时间间隔，在每个时间点上平均下单的算法，旨在使市场影响最小化的同时提供一个平均执行价格；成交量加权平均价格算法是最基本的交易算法之一，旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击；跟量算法，旨在帮助投资者跟上市场交易量，若交易量放大则同样放大这段时间内的下单成交量，反之则相应降低这段时间内的下单成交量。交易时间主要依赖交易期间市场的活跃程度；执行偏差算法(IS)，是在尽量不造成大的市场冲击的情况下，尽快以接近客户委托时的市场成交价格来完成交易的最优化算法。

10、答案：C

解析：按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第4位，应采用预提或待摊的方法计入基金损益；发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位，应于发生时直接计入基金损益。

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