2019年基金从业资格《私募股权投资基金》历年真题精选一

编辑推荐：2019年基金从业资格历年真题精选一汇总

本文为环球网校小编精选的历年真题，供大家冲刺复习练习......

试题部分——选择题

1.创业投资估值法通过评估目标公司()的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值。

A.确认时

B.募集时

C.退出时

D.进入时

2.有限责任公司增加或减少注册资本，由股东会决议，必须经代表()以上表决权的股东通过。

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.2/5

3.针对创业投资基金，下列说法不正确的是()。

A.在基金管理人登记、基金备案等环节，基金业协会应对创业投资基金采取差异化行业自律

B.在投资情况报告要求和会员管理等环节，基金业协会应对创业投资基金提供差异化会员服务

C.在投资方向检查等环节，中国证监会应对创业投资基金和其他私募基金采取统一监督管理

D.在账户开立、发行交易和投资退出方面，中国证监会可对创业投资基金提供便利服务

4.中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择符合()相关资质要求的律师事务所及其执业律师出具“法律意见书”。

A.《中华人民共和国律师法》

B.《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

C.《律师事务所管理办法》

D.《中华人民共和国证券投资基金法》

5.鼓励和引导创业投资基金投资创业早期的小微企业。国家对符合条件的创业投资基金给予()扶持。

A.政策导向

B.经济手段

C.法律手段

D.财政税收

6.股权转让价款的支付，采用分期付款方式的，除去首付款，其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过()年。

A.1

B.2

C.3

D.4

7.公司型基金合同的组织形式相关内容主要包括()

Ⅰ.基本情况

Ⅱ.入股、退股及转让

Ⅲ.财务会计制度

Ⅳ.章程的修订

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

8.合伙型基金是指投资者依据《合伙企业法》成立有限合伙企业，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由()具体负责投资运作的私募投资基金。

A.基金管理人

B.普通合伙人

C.高级管理层

D.有限合伙人

9.下列关于基金投资活动及投资者买卖基金涉及税收的说法正确的是()。

Ⅰ.基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。

Ⅱ.证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。

Ⅲ.基金卖出股票时按照1%的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易也按相同税率征收印花税。

Ⅳ.机构投资者、金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

10.关于《基金从业人员资格管理暂行规定》以下说法错误的是()。

A.基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金从业人员，应当取得基金从业资格

B.基金从业人员申请基金从业资格，必须有中华人民共和国国籍

C.基金从业人员申请基金从业资格，应当品行良好，诚实信用，忠于职守，保守机密

D.基金从业人员申请基金从业资格，应当通过中国证监会或其授权的机构组织的基金从业资格考试

>>>答案及解析部分请点击下一页查看~

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答案解析部分

1.答案：C

解析：选项C正确。创业投资估值法通过评估目标公司退出时的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值。

2.答案：B

解析：有限责任公司增加或减少注册资本，由股东会决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

3.答案：C

解析：选项C说法错误：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第三十七条，中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理。《私募投资基金监督管理暂行办法》第三十六条基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务；中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节，采取区别于其他私募基金的差异化监督管理；在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务。

4.答案：B

解析：中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择符合《律师事务所从事证券法律业务管理办法》相关资质要求的律师事务所及其执业律师出具“法律意见书”。

5.答案：D

解析：鼓励和引导创业投资基金投资创业早期的小微企业。国家对符合条件的创业投资基金给予财政税收扶持。享受国家财政税收扶持政策的创业投资基金，其投资范围应当符合国家相关规定。

6.答案：A

解析：交易价款原则上应当自合同生效之日起5个工作日内一次付清。金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

7.答案：A

解析：选项A符合题意：公司型基金的组织形式相关内容主要包括：基本情况(Ⅰ项包括)；股东出资；股东的权利义务；入股、退股及转让(Ⅱ项包括)；股东大会；高级管理人员；财务会计制度(Ⅲ项包括)；终止、解散及清算；章程的修订(Ⅳ项包括)。

8.答案：A

解析：合伙型基金是指投资者依据《合伙企业法》成立有限合伙企业，由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任，由基金管理人具体负责投资运作的私募投资基金。

9.答案：B

解析：基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收：(1)基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收项目：营业税、印花税、所得税。(2)基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。(3)证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。(4)基金卖出股票时按照1%的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(5)对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。(6)机构投资者、金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。

10.答案：B

解析：根据《基金从业人员资格管理暂行规定》，基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金从业人员，应当取得基金从业资格。基金从业人员申请基金从业资格，应当具备下列条件：(1)具有中华人民共和国国籍，但经中国证监会批准的除外；(2)具有完全民事行为能力；(3)遵守国家有关法律、法规以及行业规范，熟悉有关证券、金融法律、法规；(4)品行良好，诚实信用，忠于职守，保守机密；(5)具有大学财经、法律等证券相关专业专科以上学历；或具有其他专业专科以上学历，并有从事二年以上证券业务或三年以上其他金融业务的工作经历，具备证券、金融、法律等专业知识；(6)通过中国证监会或其授权的机构组织的基金从业资格考试；(7)中国证监会规定的其他条件。

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