2019年9月基金从业资格考试《私募股权投资》模拟题及答案

单选题及答案

1.基金财产不得用于()。Ⅰ.承销证券;Ⅱ.提供担保;Ⅲ.向基金管理人出资;Ⅳ.上市交易的债券

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅲ

答案：C

解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于基金财产不得进行的投资或活动。《中华人民共和国证券投资基金法》第七十三条规定，基金财产可以用于下列投资：(一)上市交易的股票、债券;(二)国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。

2.上市公司必须按规定公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每个会计年度内()财务会计报告。

A、一年公布一次

B、一个季度公布一次

C、半年公布一次

D、一个月公布一次

答案：C

解析：《中华人民共和国公司法》第一百四十五条规定，上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。

3.私募基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，应当在()个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。

A、20

B、15

C、10

D、5

答案：C

解析：《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第二十二条规定，私募基金管理人发生以下重大事项的，应当在10个工作日内向中国证券投资基金业协会报告：(一)私募基金管理人的名称、高级管理人员发生变更;(二)私募基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更;(三)私募基金管理人分立或者合并;(四)私募基金管理人或高级管理人员存在重大违法违规行为;(五)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产;(六)可能损害投资者利益的其他重大事项。

4.股权投资基金管理人内部控制的作用不包括()。

A、保障股权投资基金财产的安全、完整

B、保障股权投资基金财产的高收益

C、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

D、保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

答案：B

解析：股权投资基金管理人内部控制的作用包括：(1)保障股权投资基金财产的安全、完整。(2)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。(3)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。(4)保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

5.下列选项中，不属于公司型股权投资基金解散清算原因的是()。

A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现

B、董事会决定解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销

答案：B

解析：公司解散的原因包括：①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现;②股东会或者股东大会决议解散;③因公司合并或者分立需要解散;④依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销;⑤人民法院依照《公司法》第一百八十二条的规定予以解散，即公司经营色理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

6.并购基金是指主要对企业进行()的股权投资基金。

A、财务性并购投资

B、资产性并购投资

C、债务性并购投资

D、不动产并购投资

答案：A

解析：并购基金是专注于对目标企业进行并购的基金，是指主要对企业进行财务性并购投资的股权投资基金。

7.目前，具有基金销售业务资格的主体包括()。Ⅰ.证券公司;Ⅱ.期货公司;Ⅲ.保险机构;Ⅳ.商业银行

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：A

解析：目前具有基金销售业务资格的主体包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等。

8.合伙型股权投资基金新增合伙人需经()合伙人一致同意，并订立入伙协议。

A、1/3以上

B、2/3以上

C、1/2以上

D、全体

答案：D

解析：合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征，新增合伙人需经全体合伙人一致同意(但合伙协议另有约定的除外)，并订立入伙协议。

9.关于股权投资基金的估值，下列选项不正确的是()。

A、主要是计算出有意愿的买方，在估值日以具有惯常市场活动的交易方式下，购买股权所有权而愿意支付的对价

B、股权投资基金的估值本质上往往带有主观性

C、最主要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的历史价值

D、国内外最为普遍使用的方法主要有成本法、市场法、收入法和重置成本法

答案：C

解析：股权投资基金的估值最主要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的公允价值。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》，公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。针对于股权投资基金，主要是计算出有意愿的买方，在估值日以具有惯常市场活动的交易方式下，购买股权所有权而愿意支付的对价。

10.关于私募基金的运行，下列说法正确的是()。

A、私募基金运作日常中所称"募集账户"是指汇集所有基金销售机构资金的账户

B、私募股权基金要求进行法定验资

C、销售结算资金不能直接从投资者账户划入注册登记账户

D、私募基金必须开立销售结算资金归集账户和注册登记账户

答案：A

解析：B项，私募股权基金没有法定验资要求;CD两项，日常操作中，出于私募股权销售资金安全性及资金效率的考虑，销售结算资金往往直接从投资者账户划入注册登记账户，甚至托管账户，在一个账户中完成销售结算资金的归集、登记结算等。《基金业务外包服务指引(试行)》没有禁止这种做法，也没有强制要求私募基金必须开立销售结算资金归集账户和注册登记账户，但各参与方应在外包协议中明确各自在销售、份额登记环节中的责任划分。

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